武定县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）的报告

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武定县第十八届人民代表大会第四次会议材料之三

 

关于武定县2023年地方财政预算执行情况和

2024年地方财政预算草案的报告（书面）

 

—2024年2月21日在武定县第十八届人民代表大会第四次会议上

武定县财政局

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将武定县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请县十八届人民代表大会第四次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党中央、国务院决策部署和省、州、县党委政府的工作要求，落实积极的财政政策要加力提效的新要求，紧紧围绕“稳收支保三保防风险守底线”的工作主线，积极应对土地出让收入大幅减收和刚性支出迅猛增长带来的困难挑战，坚持稳字当头、稳中求进，加强财政资源统筹，优化调整支出结构，增强财政保障能力，奋力攻坚克难、难中求进，全力化解财政运行风险，兜牢兜实“三保”底线，实现财政总体平稳运行。

（一）一般公共预算收支情况

一般公共预算收入完成43952万元，完成年初预算数41538万元的105.8%，完成调整预算数43450万元的101.2%，同比增长11.1%。其中：税收收入36141万元，非税收入7811万元。

一般公共预算支出完成240139万元，完成年初预算数262378万元的91.5%，完成调整预算数232405万元的103.3%，同比下降5.7%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入43952万元，返还性收入2850万元，一般性转移支付收入187210万元，专项转移支付收入47822万元，债务转贷收入102986万元，上年结转1541万元，从政府性基金预算调入一般公共预算2167万元，收入合计388528万元。一般公共预算支出240139万元，上解支出13474万元，债券还本105451万元，补充预算稳定调节基金502万元，调出资金2387万元，支出合计361953万元，年终结转26575万元（含增发国债项目资金结转23810万元），全部为上级专项资金结转。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成3811万元，完成年初预算数44886万元的8.5%，完成调整预算数6174万元的61.7%，比上年同期9500万元减少5689万元，下降59.9%。其中：国有土地使用权出让收入完成3413万元，完成年初预算数44596万元的7.7%，完成调整预算数5809万元的58.8%；污水处理费收入完成315万元，完成年初预算数260万元的121.2%；专项债务对应项目专项收入完成83万元，完成年初预算数30万元的2.7倍。

政府性基金预算支出完成21271万元（含专项债券14100万元），完成年初预算数12532万元的169.7%，完成调整预算数21017万元的101.2%，比上年同期15972万元增加5299万元，增长33.2%。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成3811万元，上级补助收入3084万元，转贷政府债券收入39593万元（专项债券14100万元和债务试点县再融资债券25493万元），上年结余2037万元，调入资金2387万元，收入合计50912万元。政府性基金预算支出完成21271万元，上解支出96万元，债券还本25533万元，调出资金2167万元，支出合计49067万元。收支相抵年终结余1845万元（其中，上级专项资金结转1788万元）。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成7万元，完成年初预算数10万元的70%，比上年同期11万元减少4万元，下降36.4%。上级补助收入9万元，收入合计16万元。国有资本经营预算支出完成16万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成50462万元，完成年初预算数51351万元的98.3%，比上年同期47435万元增加3027万元，增长6.4%；社会保险基金预算支出完成46033万元，完成年初预算数44199万元的104.1%，比上年同期41434万元增加4597万元，增长11.1%；当年收支结余4429万元，上年结余52663万元，年末滚存结余57092万元。

（五）地方政府性债务情况

全县纳入预算管理的地方政府债务余额为291939万元，占2023年政府债务限额311949万元（含2022年省州核定的限额220100万元和2023年下达新增债券额度125429万元，以及扣减省州收回一般债券额度33580万元）的93.6%。其中：一般债券余额180446万元，占一般债务限额200256万元的90.1%；专项债务余额111493万元，占专项债务限额111693万元的99.8%。

上述数据均为快报数，待州财政局正式批复我县财政总决算后，部分数据会有所变化，届时将向县人大常委会作专题报告。《武定县人民政府关于2023年县级财政预算部分调整方案的报告》已报经县十八届人大常委会第十三次会议审议通过。

二、2023年财政主要工作

（一）抓党建强引领，严肃财经纪律推进依法理财。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，自觉强化党对财政工作的全面领导，坚持把党的建设融入财政事业发展中的各方面、各环节，着力把党领导经济工作的制度优势转化为财政治理效能。贯彻落实习近平总书记对严肃财经纪律、加强财会监督工作的重要指示批示精神以及党中央、国务院关于进一步加强财会监督工作的总体部署，严明财经纪律，坚持刀刃向内，持续深入推进财经纪律重点问题专项整治、财政资金监管“清源行动”、重点民生资金专项整治行动和涉农财政专项资金违规分配及使用专项检查，强化对财政资金从源头到末梢的全流程、全要素、全方位管控。推动构建财会大监督格局，全面深入推进行政事业单位内部控制建设，全县完成114个预算单位内部控制建设，其中，创建内部控制示范单位19个，实现单位内部控制建设全覆盖。

（二）抓“三保”兜底线，筑牢风险防线推动安全发展。“三保”底线兜牢兜实。夯实“三保”管理基础，制定印发《武定县2023年“三保”一县一策保障方案》和《武定县缓解基层财政困难三年行动计划2023年实施方案》，严格坚持“三保”支出在预算编制、预算执行和库款保障中绝对优先原则，统筹全县可用财力，兜牢兜实“三保”底线。全年完成县级“三保”支出133950万元，其中：保工资88551万元，保运转4756万元，保39项基本民生40643万元。实现全县工资按时发放、机构正常运转和基本民生足额兑现，有效化解县级“三保”高风险。债务风险有效化解。建立债务风险应急处置机制和债务风险常态化分析研判机制，落实遏增量、化存量、强监管、严追责的防控措施。争取企业拖欠账款再融资债券43600万元和隐性债务风险化解试点县再融资债券67129万元偿还债务。全年实现偿还债务本息158487万元，其中：偿还本金45997万元，通过再融资置换本金96379万元，偿还利息16111万元，牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。金融风险稳步管控。建立健全金融风险联防联控机制，持续抓好非法集资案件查办、P2P网贷风险应对处置等专项整治工作，持续开展防范非法集资宣传和个人防范知识普及。加强对各类金融机构的监督管理，持续加大不良贷款处置化解力度，提高金融服务经济发展的能力。

（三）抓项目培产业，强化财源建设推动收入增长。持续发力推动财源建设。制定印发《武定县支持财源建设三年行动（2023—2025年）十九条措施》《武定县贯彻落实<云南省“十四五”高质量发展转移支付奖补资金管理办法>工作方案》等措施办法，细化目标责任分解，推动部门和乡镇形成合力强化财源培植，推动财政可持续发展。持续落实减税降费政策。贯彻落实好新的组合式税费支持政策，稳步推进增值税留抵退税。全年共减免和缓缴税费19691万元，其中：增值税留抵退税9户4501万元，其他优惠政策退税2248万元，其他政策减免12942万元。切实为市场主体纾困解难，发挥减税降费政策对经济社会发展的积极效应。持续推动新能源税收增长。乌东德水电站税费实现正常征收，全年入库县级税收6683万元，缴纳水资源费1440万元。国投风电和田心大唐光伏项目缴纳县级税收663万元。万德村15万千瓦光伏发电项目实现全容量并网，大新庄等14.5万千瓦光伏发电项目具备并网条件，屋顶分布式光伏发电项目建设持续推进，新能源项目税收已成为县级收入的重要支撑点。持续巩固提升主体税源。全年烟叶税收完成8769万元，同比增收1355万元，增长18.3%，烟草产业对全县财政收入的支撑稳中有升。持续强化招商引资和重点项目建设。成立各领域工作专班并开展稳增长季度“擂台赛”，努力提高招商引资资金到位率，强化重点项目储备申报，加大金融支持力度，激发企业创新活力，支撑财政收入稳步增长。

（四）抓建设促投资，提升基础设施推动经济发展。争取中央预算内投资1550万元实施保障性安居工程及插甸镇以工代赈示范项目。争取车辆购置税项目资金5611万元，重点支持30户以上自然村硬化路、村道安防建设。争取省州农村公路“以奖代补”专项资金860万元、农村公路养护资金2061万元，用于2103公里的县、乡、村道路养护，保障群众安全出行。争取移民扶持基金564万元用于大中型水库移民后期扶持和产业发展项目基础设施建设。争取金沙江沿岸生态修复项目6038万元提升沿江生态保护。争取一般债券资金600万元推动老年福利院项目建设。争取专项债券资金14100万元实施城市智慧停车场建设和明惠路片区老旧小区改造带动城市更新试点项目。

（五）抓投入保民生，共享发展成果增进民生福祉。坚持倾心倾力、惠民利民，全年保障民生支出198803万元，占一般公共预算支出比重82.8%，人民群众获得感、幸福感稳步提升。支持教育优先发展。教育支出48625万元，增长3.2%，实现教育投入“两个只增不减”，有效保障教师工资待遇、“两免一补”、营养改善计划落实。提升社会保障力度。社会保障和就业支出46885万元，推动实施基本养老保险扩面，投入养老保险补助6176万元保障养老金足额及时发放，全年发放城镇低保3942万元和农村低保4806万元，安排孤儿社会救助资金134万元和高龄老人补助350万元，实现老有所养、幼有所依、弱有所扶。安排资金583万元撬动金融机构发放“贷免扶补”和创业担保贴息贷款8353万元，全力支持稳就业、保就业。推进健康武定建设。卫生健康支出22662万元，县域医共体建设和医疗水平得到有效提升。投入城乡居民基本医疗保险24024万元，参保对象244211人享受医保政策。投入城乡医疗救助资金3715万元保障114903人次享受医疗救助。投入基本公共卫生服务经费2125万元，推动公共卫生体系建设和全县医疗卫生事业发展。投入医疗保险补助1599万元实现建档立卡户100%参保，持续落实建档立卡户家庭医生签约服务资金69万元，切实解决困难群众“看病难、看病贵”问题。

（六）抓争取强统筹，巩固脱贫成果推进乡村振兴。全年争取一般公共预算上级转移支付补助资金241210万元，争取总量排全州10县市第3位。“三农”投入持续加大。全年争取到位涉农资金70813万元，其中：财政衔接资金29073万元，其他涉农资金32872万元（含增减挂项目资金14395万元），沪滇帮扶资金5910万元，招行定点帮扶资金2958万元，有力有效支持巩固脱贫成果推进乡村振兴。争取增发国债高标准农田建设项目资金12000万元和水利建设项目资金11810万元。切实推动农村宜居、农业发展、农民增收。涉农补贴更加规范。开展“一卡通”专项治理，梳理和公开惠民惠农财政补贴资金“一卡通”政策清单，全年通过“一卡通”兑付各领域涉农补贴资金27934万元，切实保障农民群众切身利益。公益建设持续推进。全年投入省级财政奖补资金359万元实施7个农村公益事业建设项目，充分发挥农村基层民主、“一事一议”机制、农民主体作用，落实财政资金奖补、村集体投入和社会捐赠等多元化投入机制，加强农村公益事业项目建设。农村环境更加宜居。制定印发《武定县深化生态保护补偿制度改革实施方案》，健全以生态环境“保护者获益、受益者付费、破坏者赔偿”为基础的市场化、多元化补偿机制。投入农村环境整治资金500万元用于农村生活污水治理示范村建设，投入中央大气污染防治资金214万元用于电能烤房建设，农村生态环境持续改善。

（七）抓改革强问效，推进预算绩效提升财政管理。加大财政资源统筹。强化“四本”预算统筹，加大财政资金与非财政拨款资金、年度预算资金与上年结转资金、存量资金与单位资金的统筹力度，最大限度统筹资金保障重点需求。推进一体化管理改革。建立“一体四翼”预算编审体系，大力推进预算管理业务一体化，推动实现预算数据互联互通、共享共用，实现资金下达全流程正向可控、逆向可溯。推进预算绩效管理改革。持续完善绩效指标体系建设，探索推进分行业、分领域绩效指标体系，推动绩效指标体系多维度检索、智能分析应用。强化目标管理当好“守门员”，从源头提高绩效目标编制水平；强化运行监控当好“监督员”，对资金运行实施线上监控和线下督促“双监控”；强化绩效评价当好“裁判员”，覆盖四本预算开展绩效评价；强化结果运用挥好“激励棒”，落实预算绩效与预算安排挂钩机制，强化绩效评价结果运用；强化绩效公开晒好“成绩单”，预算绩效目标、绩效评价结果与预决算同步公开，引导社会关注和参与。

各位代表，回顾过去一年，在收入增量小、土地出让难、偿债任务重、刚性需求大、“三保”风险高的严峻形势下，兜牢“三保”底线，筑牢风险防线，推动全县经济社会平稳发展，成绩来之不易，这是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是以习近平同志为核心的党中央正确领导的结果，是县委、县人民政府团结带领广大干部群众同心协力、奋力拼搏的结果，是县人大、县政协和人大代表、政协委员们监督指导的结果，是全县各乡镇、各部门大力支持的结果。在充分肯定成绩的同时，我们清醒地认识到，全县财政事业发展还存在一些突出困难和挑战：一是财政税源结构单一，收入总量小，财政自给率低；二是县级“三保”压力巨大，持续处于全省高风险态势；三是政府性债务规模庞大且进入偿债高峰期，政府性债务风险防控任务更加艰巨；四是财政收支矛盾愈发尖锐，县级刚需支出增量远高于收入增量，紧平衡、硬平衡状况愈发突显，财政运行风险持续加剧。我们高度重视这些问题，将采取积极措施认真加以解决。

三、2024年地方财政预算草案

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神，全面贯彻落实中央和省、州、县经济工作会议和财政工作会议精神，落实“继续实施积极的财政政策，适度加力、提质增效”的新要求，坚持“零基预算、以收定支、过紧日子、三保优先、保障重点、绩效导向”六大原则，在落实过紧日子要求、优化财政支出结构、强化绩效管理、严肃财经纪律、增强财政可持续性、强化政策协调六个方面下功夫，推进财政管理法治化、科学化、标准化、规范化，把有限的钱花出最大的成效。

（一）财政形势分析

综合研判当前形势，国际形势不确定、不稳定、难预料因素增多，国内需求收缩、供给冲击、预期转弱，推动经济持续向好存在不少困难和挑战。同时，我国发展面临的有利条件强于不利因素，经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变。省州稳步推进经济转型升级和高质量发展，全县资源禀赋和产业基础优势将得到进一步突显，全县经济有条件进一步实现稳进提质。财政收入方面，中央经济工作会议指出：积极的财政政策要适度加力、提质增效，并提出“巩固和增强经济回升向好态势”，释放出积极信号，系列逆周期政策的实施，为财政收入增长奠定了基础。但同时，全县一般公共预算收入历年减收缺口巨大，财源税源基础薄弱、结构单一，资源型、政策性减收影响持续突显，一次性税费来源挖掘潜力收窄，加之上年收入一次性因素影响，全县财政收入短期内实现量的恢复性增长难度较大。财政支出方面，县级财力仅能勉强覆盖“三保”支出需求，“三保”外各领域财政刚性支出需求无财力保障，财政收支矛盾更加突出，财政收支运行短期内仍将持续处于“紧平衡、硬平衡”状态。

（二）2024年财政收支预算安排情况

综合考虑全县财税承载能力和加快全县经济社会发展的客观需要，建议2024年全县一般公共预算收入按上年快报数增长3%安排，一般公共预算支出按上年快报数增长5%安排。

1.一般公共预算

一般公共预算收入安排45271万元，比2023年完成数43952万元增加1319万元，增长3%。其中：税收收入35297万元，占比78.0%；非税收入9974万元，占比22.0%。按征管部门分，县税务局安排38439万元，其中：税收收入35297万元，非税收入3142万元；县财政局安排6832万元，全部为非税收入。

一般公共预算支出安排252146万元，比2023年完成数240139万元增加12007万元，增长5%。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入45271万元，争取上级补助收入187671万元，上年结转26575万元，债务转贷收入6561万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算800万元，收入总计266878万元。一般公共预算支出252146万元，上解支出6200万元，债务还本支出8532万元，支出总计266878万元，收支平衡。

2.政府性基金预算

政府性基金预算收入安排19892万元，比2023年完成数3811万元增加16081万元，增长4.2倍，其中：县自然资源局土地出让收入安排19522万元，比上年完成数3413万元增加16109万元，增长4.7倍。县住房和城乡建设局污水处理费收入安排270万元，比2023年完成数315万元减少45万元，下降14.3%。专项债务对应项目专项收入安排100万元，比2023年完成数83万元增加17万元，增长20.5%。

政府性基金预算支出安排24264万元，比2023年完成数21271万元（含专项债券14100万元）增加2993万元，增长14.1%。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入19892万元，争取上级专项补助收入3000万元，上年结余1845万元，收入总计24737万元。政府性基金预算支出安排24264万元，上解支出473万元，支出总计24737万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排807万元，比2023年完成数7万元增加800万元，增长114.3倍。上级补助收入9万元，收入合计816万元。国有资本经营预算支出安排16万元，与2023年完成数持平。调出资金800万元，收支平衡。

4.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入安排62683万元，比上年快报数50462万元增加12221万元，增长24.2%；社会保险基金预算支出安排64534万元，比上年快报数46033万元增加18501万元，增长40.2%。当年收支结余-1851万元，上年结余57092万元，年末滚存结余55241万元。

（三）县级“三保”预算安排情况

县级国标省标“三保”支出预算合计132423万元，其中：保工资支出91338万元，保39项基本民生支出36522万元，保运转支出4563万元。年初预算“三保”支出应保尽保。

四、2024年财政重点工作

（一）提升财源培植实效，推动高质量发展。强化财源培植和税费征管，推动财政收入实现量的合理增长和质的有效提升。一是推进部门协同联动促增收。严格执行《武定县支持财源建设三年行动（2023—2025年）十九条措施》，细化目标责任分解，推动部门和乡镇形成合力强化财源培植和协税护税，推动财政收入稳步增长。二是全力推进新能源项目建设。加快推进屋顶分布式光伏发电项目建设，积极争取武定万德村二期、己衣中村、上利普、团碑、平田等光伏发电项目、三月山风电场扩建和康西保风电项目开工建设。加大对已投产的乌东德水电站、国投风电项目和光伏发电项目税费征收管理力度，提升新能源项目税费收入对全县财政收入的支撑力度。三是持续巩固提升烟叶税收。进一步强化烟叶生产和收购管理，努力提高烟叶收购均价，巩固提升烟草产业的主体税收地位。四是强化税费挖掘征管。加大重点产业重大项目挖潜增收力度，实现地方经济社会发展与税收贡献相匹配，增强财政可持续能力。全力推进非税收入征管，加大对闲置国有资产资源的清理处置和统筹力度，规范特许经营权有偿划转及机关事业单位资产整合划转，助推财政收入稳步增长。

（二）强化财政政策集成，激活发展内生动力。主动服务和融入新发展格局，保持财政支出强度。一是全方位稳经济促增长。持续落实税费优惠政策，为经济发展创造公平、普惠的政策环境。县级安排资金234万元，支持稳增长、达规上台阶等奖补政策落实落地。完善财政金融联动机制，将财政政策着力点由注重支持市场主体向支持市场机制转变，用好财政贴息、风险补偿、担保补助等财政手段，发挥政府性融资担保等政策工具效能，引导各方资本支持实体经济发展。加大政府采购支持力度，力争全县政府采购合同授予中小企业占比不低于90%。二是多领域抓项目促投资。全力保障重大项目建设，围绕“五大枢纽”现代化基础设施体系，加大项目谋划储备和向上争取专项债券和预算内投资力度，扩大有效投资。转变财政资金投入方式，大幅压减事后奖补等无偿投入，加大对重点产业领域和重点产业项目的投资，发挥财政资金稳投资的作用。建立产业扶持资金“直补改奖补、补助改投资、无偿改有偿”的投入机制，变“零钱”为“整钱”，通过“企业化管理、市场化运作”，以基金、股权、担保等方式引导撬动更多金融、社会资本，支持产业发展。

（三）统筹城乡一体推进，促进区域协调发展。统筹城乡融合发展，协同推进生态优先、节约集约、绿色发展，建设宜居宜业和美乡村。一是推进“巩固”“衔接”工作。严格落实“四个不摘”要求，保持财政支出相对稳定，落实土地出让金优先支持农业农村政策，积极争取省级统筹土地出让收入用于高标准农田建设项目资金，加快推进乡村产业发展培育和农村基础设施补短板，推进种业振兴行动及粮食储备轮换，确保饭碗牢牢端在自己手里。推动深入实施农村人居环境整治提升，支持发展农村集体经济，拓宽农民增收致富渠道。巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。二是推进“绿美武定”建设。践行“绿水青山就是金山银山”的理念，持续打好“三大”保卫战，推进山水林田湖草沙系统治理，推动金沙江干热河谷生态保护与修复，夯实绿色发展优势。推动饮用水水源地污染防治和保护，支持和加快发展绿色能源，倡导绿色低碳生产和生活方式，推进城乡环境综合整治，建设“绿美武定”。三是推进新型城镇化建设。深化运用“财政资金+专项债券+市场化融资”资金筹措模式，一体推进健康县城、美丽县城、文明县城、智慧县城、幸福县城建设，加快推进新型城镇化建设。

（四）强化财政资源统筹，加大民生保障投入。持续做好普惠性、基础性、兜底性民生建设，努力在发展中改善民生。支持办好人民满意的教育，落实教育投入“两个只增不减”要求，推动构建基础教育普惠均衡、职业教育提升培优、高中教育提质增效新发展格局，加快建设高质量教育体系。加快提升县乡医疗水平和医联体、医共体建设，传承创新发展中彝医药。加快完善优化生育财政支持政策，加大生育支持力度。健全社会保障体系建设，稳定和扩大就业，落实一揽子援企稳岗就业补贴政策，加大重点群体就业投入力度，加大创业担保贷款和贴息力度，提升高校毕业生、脱贫劳动力等重点群体就业服务精准性。切实解决好群众身边的“急难愁盼”问题，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。

（五）严格风险管控化解，高效统筹发展安全。坚定不移贯彻国家安全观，全力以赴促发展、防风险、护安全。一是化解财政运行风险。认真履行县级“三保”主体责任，兜牢兜实“三保”底线，坚持县级“三保”在预算编制、执行和库款保障中的第一顺序原则，确保39项基本民生及时足额兑付，工资按时发放，机构正常运转。坚决执行省委省政府《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》，主动适应过“紧日子”，大力压减一般性非刚性支出，严控“三公”经费，降低行政运行成本，严禁违规新建楼堂馆所、违规发放津补贴及超出财政承受能力盲目铺摊子上项目。二是防范政府债务风险。压实债务防控“四个责任”，落实“三个强制要求”，锁定偿债来源，足额将政府债务到期本息16365万元纳入预算，其中：通过争取再融资债券置换6561万元，通过预算安排偿还本息9804万元。抓实隐性债务化解，全力完成省州下达的隐性债务化解目标任务。深化国有企业改革，强化投融资平台公司监管，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。三是稳控地方金融风险。持续强化金融风险处置和地方金融监管工作，积极开展防范和处置非法集资宣传教育，不断提升社会公众的自我防护意识和能力，定期开展投资人接访，全力化解P2P网贷风险，牢牢守住不发生系统性金融风险的底线。四是严肃整饬财经纪律。严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例等各项财经法规和管理制度，持续推进构建财会大监督工作格局，持续抓牢财政运行管理，强化预算约束和结果运用，推动财政可持续发展。

（六）深化财政管理改革，提升财政治理效能。落实好健全现代预算制度各项任务，推动构建综合统筹、规范透明、约束有力、讲求绩效、持续安全的现代预算制度。一是推进预算管理改革。加强全口径预算管理，将财政拨款收支、事业收支、事业单位经营收支和其他收支全部列入部门预算管理，加大上年结转资金和当年预算的统筹力度。深化零基预算改革，坚持零基预算与绩效管理相融合。二是强化预算执行监控。严格执行县人民代表大会批准的预算，严禁超预算、无预算支付资金，严格执行国库集中支付制度，严格控制不同预算科目或项目间预算资金的调剂，持续健全预算安排同预算执行、审计、绩效挂钩机制。三是强化预算绩效管理。完善全过程绩效管控机制，强化考核结果运用，真正把有限的财政资金用到“刀刃上”、用在急需处。强化财政存量资金清理盘活，提升资金使用效益。四是推进法治财政建设。依法履行财政职能，完善财政依法行政制度，强化对财政权力运行的监督和制约，全面提高财政干部法治意识和依法行政能力。加大会计人才培养力度，完善继续教育管理机制，支持乡镇财政干部、农村财会人员等基层会计人员提升财会业务能力。加强会计基础管理工作，持续深入推进行政事业单位内部控制制度建设。五是主动推进监督整改。自觉接受人大、政协、审计及社会各界的监督，严格贯彻落实《云南省预算审查监督条例》，深入推进预算审查监督重点向支出预算和政策拓展改革工作，提高支出预算和政策的科学性、有效性。严格落实审计及督查检查发现问题的整改，积极回应人大代表、政协委员和人民群众关切。

各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在县级各部门、各乡镇的协同配合下，深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，认真落实“县人民代表大会和县政治协商会议”精神及本次会议决议，坚定信心、振奋精神，锐意进取、攻坚克难，全力做好新时代财政工作，为谱写好新时代武定社会主义现代化建设新篇章贡献财政力量。

以上报告，请予审查。

 

 

 

名词解释

 

1.“三公”经费：即因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。

2.地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括：纳入政府债务管理的非债券形式的存量债务、通过发行地方政府债券形成的债务和以财政资金偿还的外债转贷债务。政府债务分为一般债务和专项债务，一般债务纳入一般公共预算管理，专项债务纳入政府性基金预算管理。

3.增值税留抵退税：是中央2022年实施大规模减税降费政策的重要举措，即对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以提前全额退还。

4.“五大枢纽”：即现代化基础设施体系：综合交通枢纽、水利枢纽、能源枢纽、大数据枢纽、物流枢纽。

5.预算绩效管理：在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用效果为导向的预算管理模式，要求政府部门不断提升服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。

 

 

监督索引号53232900500010111