武定县人民政府关于2022年度财政决算情况的报告

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县十八届人大常委会第十二次会议材料之三

 

武定县人民政府

关于2022年度财政决算情况的报告

——在武定县第十八届人大常委会第十二次会议上

武定县人民政府

（2023年9月27日）

 

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府向本次会议报告《关于2022年度财政决算情况》，请予审议。

一、武定县2022年度财政决算情况

我县的2022年财政年终结算已经《楚雄州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2023〕54号）批复，按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的规定以及县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告中“上述数据均为快报数，待州财政局正式批复我县财政总决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会进行专题报告”的要求，现将州财政批复我县的2022年财政决算情况报告如下。

（一）2022年财政决算情况

1.地方一般公共预算收支决算情况。2022年，全县一般公共预算收入总计283165万元，其中：本级一般公共预算收入39560万元，返还性收入3271万元（增值税和消费税税收返还1053万元，所得税基数返还369万元，营改增五五分享返还1428万元，省级分享三税增收留用奖补421万元），一般性转移支付收入183426万元，专项转移支付收入35879万元，转贷政府债券收入11391万元，上年结余收入4437万元，从政府性金预算调入一般公共预算1900万元，动用预算稳定调节基金3301万元。全县一般公共预算支出总计281624万元，其中：本级一般公共预算支出254735万元，上解支出13323万元，债券还本支出13566万元。收支相抵，本级一般公共预算年终滚存结余1541万元，全部为结转下年支出。

2.政府性基金收支决算情况。2022年，全县政府性基金预算收入总计20345万元，其中：本级政府性基金预算收入9500万元，上级补助收入4188万元，债务转贷收入6600万元，上年基金结余收入57万元。全县政府性基金预算支出总计18308万元，其中：本级基金预算支出15972万元，债务还本支出120万元，上解支出316万元，政府性基金预算调出资金1900万元。收支相抵，政府性基金滚存结余2037万元，其中净结余97万元，结转下年支出的上级专项资金1940万元。

3.国有资本经营预算收支决算情况。2022年，全县国有资本经营预算收入总计21万元，其中：本级国有资本经营预算收入11万元，上级补助收入10万元。全县国有资本经营预算支出总计21万元。

4.社会保险基金收支决算情况。2022年，全县社会保险基金预算收入总计47435万元，完成年初预算46435万元的102.2%，比上年同期数48158万元减少723万元，下降1.5%；全县社会保险基金预算支出总计41434万元，完成年初预算数40881万元的101.4%，比上年同期40100万元增加1334万元，增长3.3%；本年收支结余6001万元，上年结余46662万元，年末滚存结余52663万元。

（二）与州财政结算后全县财政收支变动情况

1.一般公共预算收支决算变动情况。州财政批复我县2022年一般公共预算收支如下：

一般公共预算收入总计283165万元，比向县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数285784万元减少2619万元，主要原因是增加省级分享三税增收留用奖补返还性收入421万元，一般性转移支付收入减少227万元，专项转移支付增加337万元，其他调入资金（存量资金调入）减少3150万元。

一般公共预算支出总计281624万元，比向县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数281522增加102万元，主要原因是专项上解支出增加102万元（其中：县生态环境局上解增加70万元，2022年可再生能源电价增值税扣款增加2万元， 清算第六批支持基层落实减税降费和重点民生转移支付资金及阶段性财力补助资金增加上解30万元）。

一般公共预算年终结余1541万元（全部为上级专项资金结转），比向县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数4262万元减少2721万元，主要原因是上述的收入和支出发生变动导致结余金额随之减少。

2.政府性基金预算收支决算变动情况。州财政批复我县2022年一般公共预算收支如下：

政府性基金预算收入总计20345万元，比向县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数18425万元增加1920万元，主要原因是根据《楚雄州财政局关于办理土地出让收入用于农业农村支出省级统筹部分上缴相关事宜的通知》（楚财农〔2023〕23号）文件，2022年全县国有土地使用权出让收入的2.45%上解省级财政统筹用于高标准农田建设，我县上解206.88万元，省财政统筹安排后下达我县1920万元用于高标准农田建设。

政府性基金预算支出总计18308万元，比向县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数18310万元减少2万元，主要变动原因是国有土地使用权出让收入上解省级统筹部分减少2万元。

政府性基金年终结余2037万元，比向县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数115万元增加1922万元，主要变动原因为省财政统筹下达我县1920万元高标准农田建设资金，上解支出减少2万元。

3.国有资本经营预算收支。州财政批复我县2022年国有资本经营预算收支与县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数一致。

4.社会保险基金预算变动情况。2022年社会保险基金预算收入完成47435万元，比县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数47386万元增加49万元，增加的主要原因是城乡居民养老保险收入增加49万元，全部为委托投资收益增加。社会保险基金预算支出完成41434万元，与县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数一致。当年收支结余6001万元，比县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数5952万元增加49万元，上年结余46662万元，年末滚存结余52663万元，比县第十八届人民代表大会第三次会议财政预决算报告数52613万元增加50万元。

二、其他报告事项

（一）预算稳定调节基金安排使用情况

2022年预算执行中，由于全年预算平衡缺口较大，根据《中华人民共和国预算法》及年终结算情况，动用预算稳定调节基金3301万元，与向县第十八届人民代表大会第三次会议报告数一致。动用预算稳定调节基金情况已于2022年11月28日向县第十八届人大常委会第五次会议进行预算调整专题报告并获得批准。

（二）预备费安排使用情况

 2022年已严格按照一般公共预算支出预算数的1%（最低限）足额设置预备费3278万元。根据县委常委会、县人民政府常务会决定，2022年共动用预备费安排支出371.46万元。其中：安排县卫生健康局新冠肺炎疫情防控专项资金248.66万元和2022年8月份新冠肺炎疫情防控应急处置专项经费4万元；安排县林业和草原局森林防火应急资金19.8万元；安排猫街镇大箐尾矿库应急除险资金5万元；安排县应急管理局自然灾害应急救助物资储备专项经费20万元；安排县公安局疫情防控综合数据分析平台建设专项经费59万元；安排11个乡镇2022年8月份新冠肺炎疫情防控应急处置专项经费15万元。剩余预备费2906.54万元已用于年终平衡全年财政收支预算。

（三）置换债券、新增债券安排使用情况

1.置换债券安排使用情况。2022年我县争取的省转贷置换债券共11391万元，其中：一般债券11391万元，专项债券0万元。按照相关规定用于置换到期的2015年第七期一般债券600万元；置换到期的2015年第十一期一般债券1900万元；置换到期的2017年第二期一般债券1020万元；置换到期的2017年第六期一般债券2200万元；置换到期的2017年第九期一般债券2531万元；置换到期的2019年第一期一般债券30万元；置换到期的2019年第七期一般债券2700万元；置换到期的2019年第十期一般债券410万元。

2.新增债券安排使用情况。根据2023年7月28日武定县十八届人大常委会第十一次会议通过的《武定县人大常委会关于批准武定县2022年政府债务限额的决议》（武人发〔2023〕22号），2022年我县争取的其他地方自行试点项目收益专项债券6600万元，其中：武定县污水处理厂扩容提标及配套管网工程3000万元；武定县城东南片区供水及配套管网建设项目3600万元。

（四）2022年11—12月安排新增支出情况

2022年预算调整之后，未安排新增支出。

三、存在的问题和对策

（一）存在问题

2022年，受全球经济持续下行、一次性大额税费支撑退出无增量及推进组合式税费支持政策减免、缓缴、退税等因素的持续影响，我县财政面临自收收入规模小，土地出让支撑弱，刚性支出需求大，“三保”保障风险高，债务风险防控难的严峻形势，县级财政收支运行面临前所未有的困难和压力。

1.收入锐减增量小，弥补缺口无来源。2017—2022年，我县一般公共预算收入分别为58106万元、62536万元、64082万元、45585万元、48336万元和39560万元。我县在棚户区改造、资产处置、乌东德水电站耕地占用税等一次性大额项目收入的有力支撑下，一般公共预算收入2019年达到最高峰64082万元，但在一次性税费来源支撑因素集中退出后，2020年和2022年收入持续大幅跌落降至39560万元，锐减24522万元。一是工业税收断崖式减收后未见起色。县域内工业以资源型、原料型粗加工为主，产业结构不合理，产业层次低，产业链条短，附加值低，抗风险能力弱，全县规模以上工业企业缴纳税收从2013年的1.8亿元直降到2022年的4007万元。二是可形成稳固税源支撑财政收入持续增长的重大项目支撑不足。我县项目多为农村基础设施建设及农业产业发展项目，除乌东德水电站税费及光伏发电项目外，缺乏促进财政收入增长的重大项目支撑。三是一次性大额税费支撑集中退出不可持续。2017—2019年，乌东德水电站耕地占用税、棚户区改造资产处置等一次性税源税收分别为9611万元、11500万元和10244万元。森林植被恢复费、棚户区改造国有资产处置收入等一次性非税收入分别为15573万元、22135万元和18453万元。自2020年来以上一次性大额税费支撑因素集中退出导致收入大幅下降，巨大的减收缺口无有效的弥补来源。

2.土地出让推进难，县级财力支撑弱。我县财政对国有土地使用权出让收入的依赖程度较高，受经济下行和房地产市场不景气的持续影响，土地挂牌出让工作推进困难。2020—2022年，全县国有土地使用权出让收入分别为25827万元、8508万元和8444万元。2023年1-8月土地出让收入仅完成954万元，年初清理分解的12宗地块602.26亩土地出让收入44596万元的目标及从中调入一般公共预算34070万元的目标已无法实现，已可预见对县级“三保”保障和财政收支预算平衡带来巨大缺口。

3.刚性支出需求大，预算收支平衡难。我县财力困难，县级财政自给率仅为15%，对上级财政转移支付补助的依赖程度较高。县级可用财力除足额安排“三保”支出预算外所剩无几，清理规范后绩效奖励、部门临聘人员、系统内债务还本付息、隐性债务化解、城市运维费及重点项目等刚性支出需求存在较大缺口，全县刚性支出持续增长与收入的锐减形成尖锐的矛盾，已被省财政厅和州财政局列为县级“三保”高风险县并发出风险提示函，全县财政收支平衡压力巨大。

4.政府债务规模大，风险防控任务重。全县债务规模总量庞大，县级平台公司市场化融资能力不足，债务风险防控过渡依赖县级财政，还本付息需求远远超出县财政可承受能力，债务风险防控任务艰巨。

以上困难和问题在短期内难以彻底改变，将成为制约财政高质量发展的主要瓶颈，对全县未来几年的县级“三保”保障及财政收支运行带来较大风险和挑战。

（二）应对措施

2023年，我们将按照县第十八届人民代表大会第三次会议的有关决议，不断强化财政收支预算管理，全力以赴完成全年收支目标任务。

1.全力组织收入，提升收入水平。一是强化财源培植。大力发展新能源项目，加快推进装机12万千瓦的整县屋顶分布式光伏发电项目和总装机容量29.5万千瓦的武定万德村、大新庄、上碗厂、磨盘山、小石板沟光伏发电项目建设。加大对已投产的乌东德水电站税费收取力度。强化烟叶收购管理，提高烟叶均价，确保烟叶税税收实现7800万元以上。二是强化重点税收协调争取。积极协调争取中国电建集团光伏项目耕占税，在年初测算的基础上实现1500万元以上的增收目标。协调争取省绿能集团25.5万千瓦光伏项目耕地占用税。协调争取龙佰武定钛业有限公司、云白药集团等重点企业税收1500万元以上。三是强化税费征管。千方百计挖掘税源，寻求税收增收点，强化重点项目协税护税，坚决杜绝税收跑冒滴漏。强化非税收入征管，做大应收尽收，加大对闲置国有资产的清理处置盘活力度，加快公检法及纪委办案中涉案资产处置进度，加快推进特许经营权有偿划转及机关事业单位资产整合划转，全力支撑收入持续增长。

2.全力推动高质量发展，争取省州奖补。一是积极争取高质量发展奖补。持续围绕省财政厅对高质量发展和财源培植的激励政策，协同推动各相关主责部门按照《武定县贯彻落实<云南省十四五高质量发展转移支付奖补资金管理办法>工作方案》细化的工作措施，强化培植财源，全力推动高质量发展，齐心协力争取高质量发展财力奖补。二是积极争取税收增收留用奖补。紧盯省级分享企业所得税、个人所得税、耕地占用税等3项税收收入增量部分全额留归各地的财政激励政策努力创收，积极争取2023年再获更高的税收增量奖补。

3.全力推进土地挂牌出让和土地增减挂项目。一是严格按照《武定县人民政府关于2023年国有土地出让金收入责任分解的通知》要求，切实加大土地出让工作力度，强化问效，狠抓落实，逐项地块分析研判，破解存在的困难和问题，全力以赴缩小与年初土地出让金征收目标任务的差距。二是加快推进土地增减挂项目建设。充分利用国家乡村振兴重点帮扶县的政策红利，积极争取土地增减挂项目资金5000万元及以上支持，用于弥补县级“三保”财力保障缺口。

 4.全力履行“三保”主体责任，坚决兜牢“三保”底线。一是优化调整支出结构。在预算执行过程中视“三保”财力缺口按程序报请县人大常委会审议批准后调整年初预算，调减和压缩“三保”外非刚性非急需支出事项，坚决落实“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先保障“三保”支出需求。在县级“三保”存在缺口的情况下，还未开工的项目原则上延期开工，已开工的项目，除根据项目进度急需拨付的资金以外，全部收回指标延期开工和拨付，优先安排县级“三保”支出，“三保”支出未落实前，除应急救灾等特殊事项外，不安排其他支出。二是切实过紧日子，大力压减一般性支出。不折不扣落实过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点支出。三是硬化预算约束，严格执行县人民代表大会审议批准的预算，严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。四是严格执行《武定县2023年“三保”一县一策保障方案》及《武定县缓解基层财政困难三年行动计划2023年实施方案》，统筹全县可用财力，确保全年“三保”支出应保尽保，切实兜牢兜实“三保”底线。

5.全力向上争取，做大财政支出。强化政策引导，抓住政策机遇，在全年向上争取的最后关头，精准发力，全力向上争取转移支付补助。一是积极向省州财政部门争取财力性转移支付补助，提高财力水平，化解财政运行风险。二是压实项目主管部门向上争取责任，做实做细项目前期工作，强化项目储备和申报，强化项目资金预算绩效管理，加大向上汇报对接工作力度，全力争取上级转移支付补助，做大财政支出，支持县域经济稳步增长。三是强化库款协调保障。积极协调争取上级库款支持，保障县级“三保”及其他重点刚需支出资金需求。

6.全力推进平台公司市场化运营，强化反哺财政机制。强力推进县平台公司提高市场化融资和运营能力水平，通过公司融资收入及盈利收入反哺财政，缓解县级财政运行风险，推进全县财政收支平稳运行。根据收支平衡需求及县平台公司市场化融资及收支运营情况酌情追减收回2023年及以前年度已安排下达的偿债准备金，以缓解县级财政“三保”保障及收支平衡压力。

 主任、各位副主任、各位委员，2022年，在县委的坚强领导、在县人大的依法监督下，财政收支安全平稳运行，县级“三保”责任全面落实，全县财政收支运行总体情况良好，为全县经济社会持续健康发展提供了有力保障。2023年，我们将继续在县委的正确领导和县人大的依法监督下，在社会各界的共同努力下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，攻坚克难、勇毅前行，全力以赴完成全年收支目标任务，为推动全县经济社会高质量跨越式发展作出新的贡献。

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