一、武定县财政局基本情况
（一）概况
1、主要职责职能
（1）拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。
（2）起草贯彻执行财政、财务、会计管理的地方性法规、政府规章的实施细则。
（3）承担各项财政收支管理职责。
（4）按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。
（5）组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。
（6）拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。
（7）按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。
（8）拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。
（9）拟订国有资本经营预算制度和办法。
（10）负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。
（11）参与拟订县级基建投资有关政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。
（12）开展财经领域的国际、国内交流与合作。
（13）负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。指导管理代理记账业务工作。
（14）执行国有资本经营预算制度、办法。
（15）贯彻执行国家、省、州、县关于金融工作的方针政策和法律法规。
（16)负责根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等机构的监督管理。
(17)负责县人民政府与驻武金融管理部门和监督管理部门的联系沟通工作，支持驻武金融监管部门依法履行监督管理职责。
(18)负责牵头组织协调有关部门整顿规范地方金融秩序。
(19)建立健全地方金融监督管理制度和标准。
(20)代表武定县人民政府履行出资人职责，对所监管企业国有资产实施监督管理。
2、组织架构
武定县财政局是综合管理全县财政收支、主管财政税收政策、财务会计制度，实施财政监督，参与国民经济进行宏观调控的综合职能部门。2021年全局独立编制机构数1个。无下级预算单位，局机关内设22个股室，分别是办公室、综合股、非税收入管理股、财政法制税政监督股、预算股、债务管理股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法管理股、科教文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、行政事业资产管理股、金融和对外合作股、政府采购管理股、会计股、科技股、金融服务合作股、金融管理稳定股、国资委办公室。
3、人员及资产等基本情况
（1）人员情况
2021年核定编制25人，其中：行政编制21人；事业编制4人。年末实有人数39人，其中：行政人员35人；事业人员4人。退休人员20人。
（2）资产情况
2021年年末单位总资产559.61万元，其中：流动资产217.03万元，非流动资产342.58万元。我局新增及报废处置资产已录入到云南省行政事业资产动态管理系统，按时编报了2021年行政事业单位资产月报和年报。资产严格按照行政事业单位固定资产管理制度进行管理。
4、当年履职总体目标、工作任务
2021年，面对经济稳定恢复和稳中向好的态势，武定县强化税收征管，千方百计向上争取，合理统筹调度资金，安排财政重点支出。财政保障以保工资、保运转、保民生为保障重点，全县干部职工、离退休人员工资财政供养人员生活补助足额发放，公用经费和专项经费基本保持稳定，民生支出占比不断加大，年均支出占比均在80%以上，“三公经费”适度压缩调减。财政资金在脱贫攻坚及三农支持、教育、卫生、社会保障、环保投入等重点领域、重点行业和重点项目不断加大支出。财政深化预算制度改革、国库收付制度改革深入推进，财政管理不断加强，财政预决算信息全面公开，财政党建、党风廉政和反腐败及意识形态工作不断强化，财政法治建设取得新成效。
（二）部门预算管理、全面预算绩效管理制度建设情况
1、预算管理情况
从编制预算入手，编制绩效目标。按2021年部门预算编制方案编制预算，将个人工资、部门经费、专项资金分类管理。对专项资金按部门设计编制绩效目标，以便监督考核或评价管理。在编制2021年至2023年中期财政规划时，按财政局拟定绩效项目内容，专项资金全部列入绩效项目目标内容。执行中，支出总额控制在预算总额以内，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化，资金使用管理需进一步加强。
2、全面预算绩效管理制度建设情况
设立了绩效评价股，调整充实机构人员，印发了《武定县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）》的通知（武财绩〔2020〕3号）、《武定县县级部门预算绩效运行监控管理暂行办法》的通知（武财绩〔2020〕4号）、《武定县 2021 年预算绩效管理工作指导意见》的通知（武财绩〔2021〕6号），全面加强预算绩效管理制度建设，努力打造高标准预算绩效指标体系，为提升绩效管理质量和效率提供有力支撑。形成了绩效管理从责任分工、绩效目标、整体支出、项目支出、运行监控、绩效自评、绩效评价等一整套完整的预算绩效管理体系，为全面加强预算绩效管理工作奠定基础。
（三）部门整体支出绩效目标设立情况
目标1：财政收入质量提升；
目标2：服务保障更加有力；
目标3：政府性债务风险正常推进；
目标4：财政改革不断深化；
目标5：促规范提绩效，财政资金安全运行。
（四）部门整体收支预算及执行情况
2021年年初预算安排收入1062.19万元，县本级追减52.33万元，收入合计1,009.86万元。2021年支出决算数1062.26万元, 比年初预算1062.19万元增支0.07万元，增长0.01%。其中：一般公共服务支出843.6万元；社会保障和就业支出104.9万元；卫生健康支出55.85万元；农林水支出12万元；住房保障支出45.92万元。
（五）严控“三公经费”支出情况
武定县财政局2021年“三公”经费年初预算23.9万元，决算总额17.28万元，其中公务用车购置及运行维护费支出10.12万元，公务接待费支出7.16万元；2020年“三公”经费年初预算23.9万元，决算总额23万元，其中公务用车购置及运行维护费支出15.65万元，公务接待费支出7.35万元。2021年“三公”经费决算数比2020年决算数减5.72万元，下降24.87%，减少的主要原因是加强对公务车辆的管理，规范和控制公务用车修理、用油等行为，最大限度提高公车使用效率，严禁公车私用，严格派车制度，节假日严格执行公务车辆封存备案制度，严控公务接待，认真贯彻落实厉行节约有关规定，接待全部安排在单位食堂，严格执行制度规定及标准接待。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价的目的
通过全面开展财政支出绩效评价，强化财政支出绩效理念，科学合理编制年度预算，切实发挥财政资金资源配置作用，逐步建立以科学理财为基础，以精细化管理为手段，以评价结果为导向，以实施过程为监管对象的预算管理体系。
（二）自评组织过程
1.前期准备
我单位成立了绩效评价工作小组负责本部门绩效自评工作的组织领导和具体实施，明确了工作职责和分工，制定了切实可行的评价方案。
2.组织实施
根据《武定县财政局关于开展2020年度部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》及县财政局会议精神，于2021年5月中旬起开展了部门整体支出绩效评价工作，具体工作方法包括：①查阅资料。查阅2021年度预算安排、预算追加、经费支出、资金管理、资产管理等相关文件资料和财务凭证。②核实数据。对2021年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实。③对比分析。将2021年度部门整体支出情况与2021年度预算进行对比分析。④实地查看。现场查看各类实物资产。⑤汇总归纳。根据取得的各项数据及文件资料，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总，填写基础数据表、评价指标评分表。⑥形成绩效评价报告。
三、评价情况分析及综合评价结论
所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。
（一）投入管理情况
2021年部门整体支出绩效自评结果显示，我单位绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。我局各项支出严格按照国家财经法规、预算资金管理办法、财务管理制度以及专项资金管理办法的规定，把资金的审批分配、监督检查与绩效评价结合起来，遵循先预算、再审批、后支出的原则，认真执行“三重一大”制度、重大事项集体决策(党组会研究通过)及会签制度，重点关注经费预算、资金收支、政府采购、固定资产、建设项目等业务层面的经济业务风险。实行不相容岗位相互分离及内部授权审批控制措施，业务经办、审核及审批职责相互分离，相互制约，相互监督，出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。财务专用章由专人管理，个人名章由本人或授权人员保管。确保了财政资金分配和财政审批程序合法，会计核算结果真实、准确，保证了资金的合理使用。
（二）履职完成情况
2021年，面对经济稳定恢复和稳中向好的态势，县财政局强化税收征管，千方百计向上争取，合理统筹调度资金，安排财政重点支出。一是财政收支实现“双增长”。全年完成一般公共预算收入48336万元，为年初预算46952万元的102.9%，超年初目标1384万元，增长6%。完成一般公共预算支出324546万元，为年初预算309425万元的104.9%，超年初目标15121万元，增长6%。收支均圆满完成州级最终调度目标47318万元和324285万元，实现了两个6的双增目标，为全州财政圆满收官作出了武定贡献。二是四项重要指标实现突破。其中向上争取完成271691万元，争取总量居全州10县市首位。其中争取到位土地指标跨省域调剂资金78154万元，为全县巩固脱贫与乡村振兴有效衔接、创建国家卫生县城、菜园河木果甸国控断面水质脱劣等重点工作提供了强有力的财力支撑；民生支出完成259200万元，占一般公共预算比重达84%；严格落实上级转移支付资金直达机制，2021年上级下达直达资金61410.94万元，支付60804.97万元，直达资金支付率达99%；税收实现稳定增长，2021年完成税收任务27816万元，增长9.5%，比全省8%高1.5%，为争取高质量奖补奠定了坚实的基础。三是往来款消化工作卓有成效。全年累计消化往来款56747万元，其中：消化2020年底形成的暂付性款项19000万元，全额消化当年新增往来款37747万元。 财政管理更加规范、预算综合绩效管理成效更加明显。四是化解政府债务风险有力有效。通过财政预算安排、盘活部门存量、争取再融资债券等方式，全年共筹措资金化解债务95427万元，其中：本金61905万元，利息及手续费33522万元，圆满完成全年债务还本付息目标任务，牢牢守住债务风险底线。
（三）履职效果情况
1、抓政策落实，全力支持促进县域经济发展。一是持续落实减税降费政策，全年共减免税费12243万元，缓缴2021年四季度制造业中小微企业税费653万元。二是落实财政资金直达机制，确保资金直达基层、直接惠企利民。全县直达资金58340万元、参照直达资金3071万元和2020年结转资金1116万元实行“一竿子插到底”，实行全流程监督管控，切实发挥直达资金惠企利民效益。三是用好用活专项债券，发挥专项债券稳投资、促发展、调结构的积极作用。争取地方政府专项债券33300元，保障大板桥水库、武定县中医医院、喜鹊窝温泉旅游度假区基础设施建设、武定县自来水厂净水厂区及配套管网改扩建和武定工业园区禄金片区一期核心区标准化厂房建设等五个重点项目建设。四是积极争取税收增收留用和高质量发展奖补。预计可争取省级分享税收留用奖补1350万元。围绕省委、省政府对高质量发展的目标要求和省财政厅对高质量发展和财源培植的激励政策，积极谋划财源培植，夯实税基税源，强化财政收支预算管理，全力以赴为争取高质量发展财力奖补，提升县级财政财力保障水平强基健体。
2、抓民生保障，财政民生支出成效显著。一是大力压减一般性支出。通过压缩一般性支出、非刚性、非重点支出，一般公共服务支出比上年减少2501万元，下降11.1%。二是全力支持教育优先发展。持续加大教育投入全年完成教育支出45650万元，增长1.1%。教育经费中公用经费支出1072万元，保障学校教育教学工作正常运转；营养改善资金2375万元，为21465名农村义务教育阶段学生提供营养膳食；义务教育困难学生生活费补助1696万元，为16790名建档立卡、残疾、农村低保、农村特困救助、经济困难家庭中小学生解决生活困难；义务教育薄弱环节改善与能力提升专项资金1921万元，有力保障了校舍建设维修项目的资金需求。三是全力支持社会保障投入。全年完成社会保障和就业支出46940万元，同比增长0.8%。确保城乡低保、“五保”供养、基本养老金等各项社会保障待遇及时足额兑现。发放城乡低保资金9341万元，保障了5379户10793名城市困难居民和8305户14239名农村困难群众的基本生活。落实孤儿社会救助资金145万元，保障了111名孤儿的基本生活。全年投入养老保险补助7130万元，切实推进养老服务体系建设。四是加大农林水事务支出。全县农林水支出110070万元，增长15.9%。其中投入财政衔接资金25621万元、统筹整合其他财政涉农资金11065万元、沪滇协作资金5960万元、招行定点帮扶资金3082万元、增减挂资金78154万元。资金集中投向巩固脱贫与乡村振兴领域，为全县巩固脱贫与乡村振兴提供有力保障。五是加大卫生健康投入。全县卫生健康支出37769万元，同比增长4%。切实保障人民群众的身体健康和生命安全。六是加大交通运输支出。全县交通运输支出3750万元，同比增长4.1%，支持县乡村公路基础设施项目建设，为农村群众提供出行便利。
3、抓改革创新，财政管理规范化精细化。一是深化预算管理改革。持续深化零基预算改革，加强全口径预算管理，全面推进国库集中支付改革、部门预算改革及政府采购改革，编制权责发生制政府综合财务报告，标准科学、规范透明、约束有力的预算制度不断完善。二是加强财政资源统筹，预算管理更加规范。打破预算固化格局，零基预算改革取得较大进展。发挥财政部门总量控制和预算部门项目统筹职能，大力调整优化部门支出结构，做到财政资金“能进能出”。压减无效低效支出，强化各类资金的统筹使用力度，集中保障重点刚性支出。加强全口径预算管理，预算做到财力统筹考虑、项目统筹保障、管理统筹推进。三是突出资金使用效率，预算绩效管理全面实施。落实全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理要求，选定6个重点项目开展绩效评价和评估，持续委托第三方中介机构集中对县级部门2022年334个部门预算项目进行入库评审和项目绩效目标审核。四是全面清理盘活财政存量资金，积极化解财政运行风险。定期对预算单位实有资金账户结余资金进行清理，形成财政存量资金清理盘活长效机制，联合县纪委县监委、县审计局开展“小金库”专项清理整治行动和财政存量资金专项检查，确保财政存量资金全面盘活，统筹用于全县民生领域及重点刚性支出，切实发挥资金使用效益，有效化解财政运行风险。五是预决算公开更加规范透明。严格落实预决算公开制度，除涉密事项外，财政安排的所有资金全部向社会公开。进一步强化预算信息公开平台建设，做到公开格式统一、公开时间统一、公开形式统一。在各部门和各乡镇的积极配合支持下，省州2019年度决算信息公开和2021年度预算信息公开综合考评中，我县取得了全州第二的好成绩。六是公用经费绩效考核助推预算管理水平提升成效明显。推动各部门把全面预算绩效管理要求落实到财政财务管理的具体过程中，达到政府部门带头过“紧日子”要真正紧起来，全面预算绩效管理要真正动起来的最终目的，经验做法得到了财政部、省州的认可。七是积极化解政府债务风险。全年共筹措资金化解债务95427万元，其中：本金61905万元，利息及手续费33522万元，圆满完成全年债务还本付息目标任务，牢牢守住债务风险底线。八是严格防控化解金融风险。积极开展防范非法集资条例宣传和个人防范知识普及工作，常态化开展P2P网贷风险处置，深入开展涉非涉稳、交易场所、第三方财富公司、虚拟货币等专项排查工作，加强对小贷公司的日常监管，净化地方金融环境，维护良好的金融市场秩序。
（四）社会满意度及可持续性影响
2021年财政局全年承办人大代表建议1件，政协提案1件，全部完成答复，面商率100%，回复率100%，满意率100%。
四、存在问题及整改情况
（一）主要问题及原因分析
单位账务报销不及时，单位内部缺乏专业绩效管理人员，规范管理有盲点。推进绩效管理缺乏工作经验也缺乏专业技能，只能是边工作、边学习、边积累，短期内很多工作开展不够深入，难以严格做到程序规范、管理科学和绩效显著。
（二）整改情况
针对上述存在的问题及整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：
1、我局尽量在年初预算时考虑资金与工作的可能，编实编细预算。
2、完善财务管理制度，加强财务管理，严格财务审核审批。继续健全完善财务报销管理办法，严格执行相关财务管理规定，在费用报账支付时，按照预算规定的项目、用途进行资金使用、审核、支付、核算，杜绝财政支出科目使用不规范的情况。
3、加强项目实施进度的跟踪问效，积极开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。
五、绩效自评结果应用和公开情况
将绩效自评结果应用于部门预算支出安排，对绩效不高的项目，在下一年度中减少预算支出或不纳入预算支出安排，并在2020年部门决算公开时同时公开。
五、主要经验和做法
无
六、其他需说明的情况
无
项目支出绩效评价报告
（2021年度）
一、基本情况
（一）项目概况
财政绩效评价及财务检查补助经费30万元，对绩效评价及财务检查等类项目资金打捆使用，主要用于使用财政无偿资金的工信商务局、民政局、农业农村局、卫生健康局四个单位进行绩效评价，对政务服务管理局进行了会计评估监督检查及对行政事业单位的预算项目入库进行评审。该项目由财政局预算股、监督检查股、绩效股会同办公室，对照2021年年初批复的绩效目标开展绩效评价及检查。
（二）项目绩效目标
保障财政监督检查业务和各类专项资金安全高效，财政监督检查业务正常运行，推动财政监督检查结果的反馈整改，以及绩效评价报告结果的应用，将绩效目标作为预算安排的前置条件，未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得安排预算。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，形成反馈、整改、提升绩效的良性循环。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回，提高财政资金的规范化管理水平和财政资金的使用效益。
（三）项目组织管理情况
财政绩效评价及财务检查由预算股、监督检查股、绩效股负责组织实施，由财政局编制计划方案，经财政局党组讨论通过，报请县人民政府同意后，成立由县财政局为组长，分管领导和相关同志为成员的工作领导小组，统筹负责财政监督检查和绩效评价工作，采用委托第三方机构进行检查和绩效评价方式进行。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
本次评价检查的目的是通过全面开展财政监督检查和绩效评价工作，强化财政支出绩效理念，科学合理编制年度预算，切实发挥财政资金资源配置作用，逐步建立以科学理财为基础，以精细化管理为手段，以评价结果为导向，以实施过程为监管对象的预算管理体系。纳入评价范围一是工信商务局、民政局、农业农村局、卫生健康局四个单位进行绩效评价；二是对全县的所有预算单位的预算项目入库从预算项目的目标、计划、管理等三个方面14个编审要点对项目进行全面评审；三是对政务服务管理局进行了会计评估监督检查。
（三）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等
通过绩效评价，提出进一步完善财政资金使用和管理措施，提高财政资金使用效益。坚持公开、公正、公平和综合分析原则，依照评价相关评价指标，采取评价小组自评相结合的方法，依据相关的财务制度规定标准，对该项目资金的数额、使用、管理、效果情况进行了自查，填报了绩效考核自评评分表。评价小组对自查结果进行了认真审核，按照各项指标进行了打分，开展了绩效自评。
2021年度项目支出绩效评价指标
编制单位：武定县财政局
金额单位：元
项目名称
财政绩效评价及财务检查专项经费
主管部门
武定县财政局
实施单位
武定县财政局
项目资金
（元）
年初预算数
全年预算数
全年执行数
分值
执行率
得分
年度资金总额
300,000
300,000
300,000
10
100%
10.00
其中：当年财政
拨款
300,000
300,000
300,000
10
100%
—
上年结转
资金
—
—
其他资金
—
—
年度
总体
目标
预期目标
实际完成情况
将绩效目标作为预算安排的前置条件，未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得安排预算。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，形成反馈、整改、提升绩效的良性循环。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。
未按要求设定绩效目标或审核70分以下未通过的，不安排预算。绩效评价结果进行了反馈和绩效问题整改责任制。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。
绩效指标
年度指标值
实际完成值
分值
得分
偏差原因分析及改进措施
一级指标
二级指标
三级指标
指标性质
指标值
度量单位
产出指标
数量指标
参与检查人数
≧
6
人
6
5
5
完成检查报告数量
=
2
个
2
5
5
开展检查次数
=
1
次
1
5
5
参与绩效评价人数
≧
25
人
25
5
5
完成绩效评价报告数量
=
4
个
4
6
5
开展绩效评价次数
=
4
次
4
5
5
质量指标
检查任务完成率
=
100
%
100%
5
5
检查覆盖率
=
100
%
100%
5
5
绩效评价任务完成率
=
100
%
100%
8
8
绩效评价覆盖率
=
100
%
100%
5
5
时效指标
检查任务及时完成率
=
100
%
100%
8
8
绩效评价任务及时完成率
=
100
%
100%
5
5
效益指标
经济效益指标
财务人员编制项目绩效的业务水平
≧
95
%
95%%
5
4
社会效益指标
满足社会经济发展要求，为财政资金使用安全管理提供安全保障
长期
5
4
可持续影响指标
问题整改落实率
=
100
%
100%
8
7
满意度指标
服务对象满意度指标
参加绩效评价单位满意度
≧
95
%
95%
5
4
其他需要说明事项
无
总分
100
95
（自评等级）:优秀
（四）绩效评价工作过程
根据《武定县财政局关于开展2020年度部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》及县财政局会议精神，于2021年5月中旬起开展了项目支出绩效评价工作，具体工作方法包括：1、查阅资料。查阅2021年度预算安排、经费支出、资金管理等相关文件资料和财务凭证。2、核实数据。对2021年度项目支出数据的准确性、真实性进行核实。3、对比分析。将2021年度项目支出情况与2021年度预算进行对比分析。4、汇总归纳。根据取得的各项数据及文件资料，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总，填写基础数据表、评价指标评分表。5、形成绩效评价报告。
三、综合评价情况及评价结论
绩效评价指标综合评分表
一级指标
二级指标
三级指标
分值
得分
项目决策（20分）
决策过程
项目合法化
3
3
项目文件要求
3
3
资金分配
分配方法
4
4
分配结果
4
4
项目目标
目标内容是否明确
2
2
目标内容是否量化
2
2
目标内容是否细化
2
2
过程（25分）
资金到位
到位率
3
3
资金到位时效
2
2
资金管理
资金使用
7
6
财务制度健全
3
3
组织实施
组织机构
1
1
项目实施
3
3
质量管理控制
6
6
项目绩效（55分）
项目产出
产出数量
5
5
产出质量
4
3
产出时效
3
3
产出成本
3
3
项目效益
社会效益
8
8
经济效益
8
7
生态效益
8
8
可持续效益
8
8
服务对象满意度
8
7
合 计
100
96
（一）绩效评价综合结论
我单位2021年度财政绩效评价及财务检查专项经费与年初预期绩效目标基本一致，各项制度健全，预算管理、资金使用规范、成本控制合理、保障了该项工作的顺利开展和按时完成，并取得了较好的成效。
（二）绩效目标实现情况
年初预算未按要求设定绩效目标或审核70分以下未通过的，不安排预算。绩效评价结果进行了反馈和绩效问题整改责任制。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回；各单位会计基础工作更加扎实、内部控制制度更加规范，全面提高了各单位的财务管理水平。增强了会计人员理财水平，提升了财政政策业务水平。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况分析
1、实行科学有效的预算绩效评价，可以提升预算管理水平、增强项目单位资金支出责任、优化公共资源配置、节约公共支出成本，促进财政资金的合理配置和提高公共产品的服务质量。2、对预算资金立项、组织与管理、财务管理及合规性的检查、资金使用效率、投入产出比、项目实施产生的社会效益、环境效益、经济效益等重要环节进行评价，达到提高管理效率、资金使用效益和公共服务水平目标。
（二）项目过程情况分析
在评价过程中，采用了定性评价与定量评价相结合的方法。按照统一部署、统一范围、统一时间，开展检查；从预算项目的目标、计划、管理等三个方面14个编审要点对项目进行全面评审，是规范预算项目整体编制质量的有效措施。绩效目标审核是在对项目实施依据和内容了解的基础上（通过入库评审），对部门设置的项目绩效目标的完整性、相关性、适当性、可行性等四个层次进行审核评分，并针对审核过程中发现的问题进行梳理、汇总，提出绩效目标审核的具体意见和修改建议，以加强各部门预算绩效目标管理水平，实现政策的贯彻落实、政府职能的有效履行和公共财政资源优化配置和效率提高。
（三）项目产出情况分析。从数量指标看，开展绩效评价次数和检查次数、参与绩效评价人数和检查人数、完成绩效评价报告数量和检查报告数量达到年度任务目标，从质量指标看，绩效评价任务完成率及检查任务完成率达到100%。
（四）项目效益情况分析。从经济效益指标指标看，财务人员编制项目绩效的业务水平达到预期目标，从社会效益指标看，满足社会经济发展要求，为财政资金使用安全管理提供安全保障。
五、主要经验及做法
1、绩效目标审核是在对项目实施依据和内容了解的基础上（通过入库评审），对部门设置的项目绩效目标的完整性、相关性、适当性、可行性等四个层次进行审核评分，并针对审核过程中发现的问题进行梳理、汇总，提出绩效目标审核的具体意见和修改建议，以加强各部门预算绩效目标管理水平，实现政策的贯彻落实、政府职能的有效履行和公共财政资源优化配置和效率提高。2、将绩效目标作为预算安排的前置条件，未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得安排预算。健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，形成反馈、整改、提升绩效的良性循环。建立绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。
六、存在的问题及原因分析
绩效管理中存在绩效管理专业人员匮乏，规范管理有盲点。推进绩效管理缺乏工作经验也缺乏专业技能，难以做到程序规范、管理科学和绩效显著。财政部门设立了专门机构、配备了管理人员，但是人员力量严重不足，绩效评价管理只能委托第三方进行，同时，既没有现成的经验可供借鉴，又缺乏专业性很强的技能储备，只能是边工作、边学习、边积累，短期内很多工作只能停留在表面，难以深入推进。
七、有关建议
无
八、其他需要说明的问题
无
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