武定县香水中学整体支出和项目支出绩效自评报告(2022年度)

一、部门基本情况

（一）概况

武定县香水中学隶属于武定县教育体育局，是一所全额拨款事业单位。

1.主要职责职能

（1）全面贯彻党的教育方针，坚持社会主义办学方向，坚持依法治教，依法治学，对学生进行德、智、体、美、劳等方面的教育。

（2）依法保障适龄少年、儿童接受初中阶段的义务教育，协助各级政府依法动员适龄儿童、少年入学，严格控制学生辍学。

（3）根据县级人民政府制定的教育事业发展规划，负责制定学校教育发展规划，并按照计划组织实施和落实。

（4）按照义务教育课程计划，教学大纲，开齐课程，开足课时，认真组织实施教育教学活动。指导、管理、检查、评价本校的教育教学工作，努力提高办学质量和办学效益，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

（5）落实学校安全责任制，完善安全工作管理制度，开展对师生的安全教育培训、安全防范知识学习。

（6）合理使用学校设施和经费，改善办学条件，保障教育教学正常进行，办人民满意的教育。

（7）依法接受各级教育行政部门的检查指导和人民群众的监督。

2.结构、人员构成

    我单位设校长1人，副校长4人，教务主任1人，政教主任1人。内设机构6个，分别是校长室、教务处、德育处、工会处、总务处、办公室。2022年经机构编制管理部门核定，事业编制人员154人。2022年12月31日末实有在职在编人员152人，离退休46人，设办班级43个，在校生2132人。

3.当年单位履职总体目标、工作任务

（1）全面贯彻党的教育方针，坚持社会主义办学方向，对学生进行德、智、体、美、劳等方面的教育，服务于当地经济、社会发展。

（2）开展初中阶段的义务教育，协助各级政府依法动员适龄儿童、少年入学，抓还巩固工作。

（3）争取资金改善办学条件，管好用好国家各类的教育资金。

（4）按照义务教育课程教学计划，教学大纲，开齐课程，上足课时，认真组织实施教育教学活动。组织教师参加各种培训及学生参加级各部门举办的活动、比赛和竞赛，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

（5）负责对学校师生的管理，制定切实可行的学校规章制度，对教职工的工作开展客观、公正的评价和考核。

（6）组织完成初中学业水平考试、教育评价等工作，落实教育教学科研和教育教学改革，以科学发展观和以学生为本的管理理念，办人民教育满意的教育。

（二）部门预算管理、预算绩效管理制度建设

2022年度我单位，按照部门预算管理要求，成立《武定县香水中学部门预算领导小组》，负责部门经费预算和绩效考评。完善健全《武定县香水中学财务管理制度》，《武定县香水中学预算绩效管理制度》，《武定县香水中学财务管理内控制度》，提升财务预算管理 、决算管理、绩效评价等体系，使各级各类资金支出有规可依。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

我单位部门整体支出绩效目标分设总体目标和预算年度目标。

（四）部门整体收支预算及执行情况。

1.收入、支出预算安排及执行情况

2022年年初预算财政拨款收入2940.72万元，其他资金收入0万元，年末预算执财政拨款支出3567.87万元，其他资金收入115.85万元；年初预算基本支出2928.99万元，项目支出11.73万元，年末预算执行基本支出3157.91万元，项目支出525.81万元。

2.整体收支情况

2022年度财政拨款收入3567.87万元，其他资金115.85万元。

2022年度总支出3676.62万元。其中基本支出3157.91万元，主要用于在职人员的工资福利支出2941.24万元，商品和服务支出93.17万元，主要用于办公费、劳务费、工会经费、公务接待费等日常支出，对个人和家庭补助支出123.5万元，主要用于退休人员经费支出。项目支出518.71万元，商品和服务支出201.32万元，主要用于办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、培训费、维修费、劳务费等支出，对个人和家庭补助支出275.4万元，主要用于学生助学金、奖励金等支出，资本性支出41.99万元，主要用于办公设备购置。

（五）严控“三公经费”支出情况

2022年我单位“三公”经费支出0.26万元，主要用于公务接待支出。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的

通过开展整体支出绩效评价，从整体上提高预算绩效管理水平，强化部门支出责任，规范资金管理，实现项目支出科学、合理，发挥财政资金效益。制定合理明确的支出绩效目标，建立科学、规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度和实施效果进行考核与评价，运用评价结果，提高编制意识和管理水平。将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节，极大地提高部门财政支出责任、效率意识和预算绩效管理水平，提升财政资金使用效益、单位的履职能力和财务预算管理能力。

（二）自评组织过程

1.前期准备

 按照武财绩（2023）1号文件要求，成立由校长任组长，主管后勤工作的副校长，总务主任为主，学校相关人员组成的绩效评价领导小组，明确责任、分工合作，收集整理支出相关资料，检查基本支出、项目支出有关账目，进行分析、总结，开展学校整体支出绩效评价的准备工作。

2.组织实施

以学校会计和出纳互相配合，填报整体支出和项目支出绩效自评表和撰写整体支出和项目支出绩效自评报告。交由总务主任、分管后勤的副校长审核，开展编报2022年度学校整体支出绩效评价工作。

三、评价情况分析及综合评价结论

我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，促进学校整体支出管理水平的提升。

（一）投入管理情况

重点围绕“保工资、保运转、保民生”的资金支出，做到各种资金专款专用，无截留、卡扣、占用挪用。按照资金使用用途，及时做好使用计划，按期完成资金支出。2022年总支出3576.62万元。其中人员经费支出2964.74万元，公用经费支出93.17万元，项目支出518.71万元，资金的使用保证了学校正常的教育教学运转，确保了学生身心健康发展，保障了家庭经济困难的学生顺利完成学业，促进了区域教育资源均衡和公平教育的发展。

（二）履职完成情况

数量指标：义务教育学校营养改善计划补助2119人；义务教育阶段学校公用经费补助2119人；义务教育阶段学校寄宿生公用经费补助973人；家庭经济困难学生生活补助541人；义务教育特殊教育学校补助10人。

质量指标： 各种补助学生覆盖率达100％；预算资金到位率100％。确保了学校的教育教学工作正常开展和运行，改善了办学条件，提高了办学水平，提升了育人环境。

成本指标： 义务教育营养餐改善计划181.86万元；义务教育家庭经济困难学生生活补助53.43万元；义务教育公用经费补助196.27万元；义务教育特殊教育学校补助6万元。

（三）履职效果情况

社会效益：补助对象政策知晓率达98％以上；义务教育巩固率达98％以上。保障了教育教学正常开展，让所有的学生经过我们的教育，德、智、体、美、劳综合素质在原有的基础上都得到全面发展，完成初中学业水平检测，教育评价等工作。

（四）社会满意度及可持续性影响

2022年度年我单位在全体教职工的共同努力下，圆满出色完成了各项工作目标和任务，教育教学质量稳步向前发展，深受人民群众的认可和好评，学生满意度90%以上；家长满意度90%以上；社会满意度90%以上。

四、存在问题及整改情况

（一）主要问题及原因分析

1.营养改善计划和家庭经济困难学生生活补助资金受秋季学期招生人数影响和人数核实差异，导致年初预算和预算执行存在偏差。

2.在实施“县管校聘”中，部分教师流动评聘，在编人员退休，人员减少，造成预算执行与预算编制偏差，需对年初预算进行调整，影响预算执行，造成预算编制与预算执行精确度偏差。

3.学校财务人员为非专业的教师兼职人员，业务能力低，致使绩效评价编制科学性不够。

（二）整改情况

1.加强财务人员自身业务培训，提高业务素质和业务能力，使编报预算编制和预算执行具有合理性、科学性、严谨性、可控性。

2.重视绩效评价，细化预算编制工作，提高预算编制和预算执行的精确度。

3.加强财务管理，制定和完善财务管理制度和内控管理制度，严格预算执行，依法依规使用资金。

五、绩效自评结果应用和公开情况

学校对2022年度预算编制和整体支出情况按相关要求进行考评和评价，符合相关政策依据，各项指标评分96分，自评为优秀。部门整体支出绩效自评报告通过门户网站向社会公开，接受社会监督。

六、主要经验和做法

1.实时做好资料收集，为预算编制提供科学、合理的资料依据。

2.学习、总结、完善本部门的绩效评价管理体系，严格年初预算执行，提高执行率。

3.依法守纪，遵守财务管理制度，认真落实和完成上级部门的教育建设目标任务，遵守先有预算、后有执行的财务管理制度。

七、其他需说明的情况

     无

 

 

武定县香水中学项目支出绩效评价报告

（2022年度）

一、基本情况

（一）项目概况

2022年，武定县香水中学共有项目支出五项，具体是：

1.义务教育营养餐改善计划资金：根据《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育补助经费中央直达资金的通知》武财教（2022）30号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育补助经费（第二批）中央直达资金的通知》武财教145号，下达项目资金197.75万元。主要用于义务教育学生营养餐改善计划支出。

2.义务教育生均公用经费补助资金：根据《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育补助经费中央直达资金的通知》武财教（2022）30号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育公用经费补助州级资金的通知》武财教（2022）48号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育公用经费省级（第一批）和州级（第二批）补助资金的通知》武财教（2022）74号、《武定县财政局关于2022年年初预算民生项目县级配套资金的通知》武财教（2022）73号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育补助经费（第二批）中央直达资金的通知》武财教145号，下达项目资金196.27万元，其中县级配套资金6.56万元。用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作得到正常运转。

3.义务教育家庭经济困难学生生活补助资金：根据《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育补助经费中央直达资金的通知》武财教（2022）30号、《武定县财政局关于2022年年初预算民生项目县级配套资金的通知》武财教（2022）73号、《武定县财政局关于下达2022年义务教育家庭经济困难学生生活补助省级（第二批）和州级资金的通知》武财教144号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育补助经费（第二批）中央直达资金的通知》武财教145号，下达项目资金56.81万元，其中县级配套资金4.97万元。用于对城乡义务教育家庭经济困难学生提供生活补助，帮助家庭经济困难学生顺利就学，提升义务教育巩固率。

4.义务教育特殊教育公用经费补助资金：根据《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育补助经费中央直达资金的通知》武财教（2022）30号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育公用经费补助州级资金的通知》武财教（2022）48号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育公用经费省级（第一批）和州级（第二批）补助资金的通知》武财教（2022）74号、《武定县财政局关于2022年年初预算民生项目县级配套资金的通知》武财教（2022）73号、下达项目资金6万元，其中县级配套资金0.2万元，项目资金用于保证学校运转和康复设备维修、特教教师培训等支出。

5.武定县香水中学建设项目前期工作经费：根据《武定县财政局关于下达2022年第一批项目前期工作经费的通知》武财预（2022）91号，下达项目资金10万元，用于香水中学建设项目前期经费支出。

（二）项目绩效目标

1.义务教育营养餐改善计划资金：根据财教（2021）174号《关于深入实施农村义务教育学生营养餐改善计划的通知》，人均每天补助5元，200天/生.年标准预算执行，使在校学生的营养现状明显得到改善，射高、体重有大幅度增加。

2.义务教育生均公用经费补助资金：根据财教（2021）56号《城乡义务教育补助经费管理办法的通知》，按照初中850元/生.年的标准执行预算,寄宿学生增加200元/生.年的公用经费补助预算。保证教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护、学生体质检测，学业考试报名费等支出等，确保学校的教育教学工作得到正常运转。

3.义务教育家庭经济困难学生生活补助资金：首先确保建档立卡学生，以及非建档立卡的家庭经济困难残疾学生、农村低保家庭学生、农村特困救助供养学生等四类学生按标准1250元/生.年足额获得资助，非寄宿制建档立卡等四类学生家庭经济困难学生按标准625元/生.年给予补助。使家庭经济困难的学生不能因家庭经济困难而失学，提高适龄儿童、少年入学率和巩固率。

4.义务教育特殊教育公用经费补助资金：根据财教（2021）56号《城乡义务教育补助经费管理办法的通知》，按标准6000元/生.年公用经费补助预算。保证义务教育学校随班就读残疾学生得到教育和康复，保障学校正常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序。

5.武定县香水中学建设项目前期工作经费：根据《武定县财政局关于下达2022年第一批项目前期工作经费的通知》武财预（2022）91号，完成香水中学建设项目前期工作，保证建设项目顺利实施，改善办学条件，优化校园环境。

（三）项目组织管理情况

项目支出根据项目资金的使用范围及管理核算要求，按照《行政事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》及专项资金管理办法的规定和《武定县香水中学财务管理制度》，《武定县香水中学预算绩效管理制度》，《武定县香水中学财务管理内控制度》要求。坚持专款专用、专账核算。成立由校长为组长，以主管后勤工作的副校长、总务主任为主，学校相关人员组成的绩效评价领导小组，收集整理支出相关资料，查看项目支出有关账目，开展项目支出绩效评价。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过开展整体支出绩效评价，从整体上提高预算绩效管理水平，强化部门支出责任，规范资金管理，实现项目支出科学、合理，发挥财政资金效益。制定合理明确的支出绩效目标，建立科学、规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度和实施效果进行考核与评价，运用评价结果，提高编制意识和管理水平。将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节，极大地提高部门财政支出责任、效率意识和预算绩效管理水平，提升财政资金使用效益、单位的履职能力和财务预算管理能力。

2.绩效评价对象和范围

项目一：义务教育营养餐改善计划资金

项目二：义务教育生均公用经费补助资金

项目三：义务教育家庭经济困难学生生活补助资金

项目四：义务教育特殊教育公用经费补助资金

项目五：武定县香水中学建设项目前期工作经费

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

学校对项目进行绩效评价，遵循科学规范原则，绩效相关原则，公正公开原则。依据国家法律、法规和规章制度，政府会计制度，绩效评价管理制度。设定的绩效目标，运用合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，采用定量和定性相结合的方法，本着客观公正和有效性原则，对项目支出的经济性、效率性、有效性，执行规定的程序过程的规范性进行客观公正的评价，按照设定的指标体系逐一评价打分。

从项目产出和项目效果两大指标体系来进行项目绩效评价，项目产出指标中：运用数量指标、质量指标、时效指标、成本指标来进行具体的项目产出评价；项目效果指标中：运用社会效益指标、服务对象满意度指标来进行具体的项目效果评价。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备。成立项目评价考评组，制定绩效评价工作方案，布置绩效评价工作，解读相关文件，领会文件精神，对照绩效评价指标体系，认真统计财务数据和查找佐证资料。

2.组织实施。按照项目绩效评价要求，通过对数据采集、调查研究，数据分析，指标评分等，对照项目产出、项目效益、服务对象满意度等方面的评价指标，开展项目支出绩效评价工作。

三、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价综合结论

项目评价考评组通过现场调研和对组织管理各环节的深入了解，对相关资料和财务数据核查、整理和分析，结合问卷调查和访谈结果。对照确定的工作方案和指标评价体系进行绩效评价。经评估，2022年度我单位项目绩效目标明确，实施程序规范，资金安排合理，项目管理和财务管理规范有序，城乡义务教育学校生均公用经费补助资金项目综合评价得分为100分；义务教育家庭经济困难学生生活补助资金项目综合评价得分为100分；特殊教育公用经费补助资金项目综合评价得分100分；武定县香水中学建设项目前期工作经费项目综合评价得分100分。

（二）绩效目标实现情况等

2022年义务教育营养餐改善计划补助资金197.75万元，项目支出181.86万元，执行率91.96％；义务教育学校生均公用经费补助资金196.27万元，项目支出196.27万元，执行率100％；义务教育家庭经济困难学生生活补助资金56.81万元，项目支出53.43万元，执行率94.05％；特殊教育公用经费补助资金6万元，项目支出6万元，执行率100％；武定县香水中学建设项目前期工作经费补助资金10万元，项目支出9.1万元，执行率91％。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

一是根据《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育补助经费中央直达资金的通知》武财教（2022）30号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育公用经费补助州级资金的通知》武财教（2022）48号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育公用经费省级（第一批）和州级（第二批）补助资金的通知》武财教（2022）74号、《武定县财政局关于2022年年初预算民生项目县级配套资金的通知》武财教（2022）73号、《武定县财政局关于下达2022年城乡义务教育补助经费（第二批）中央直达资金的通知》武财教145号，下达项目资金196.27万元和《武定县财政局关于下达2022年第一批项目前期工作经费的通知》武财预（2022）91号。二是依据2021--2022学年基础教育基础统计表数据。三是围绕县人民政府制定义务教育规划。设定项目，申报项目、项目管理，项目支出的申报、完成符合要求。

（二）项目过程情况分析

所有项目资金使用严格遵守财务管理制度和内控机制，按照资金用途，坚持专款专用。严格履行重大经费开支审批程序和手续，符合会计法规。对项目资金进行了收支专项核算，会计核算结果真实、准确，资金使用合法合规。2022年义务教育营养餐改善计划补助资金项目支出率91.96％；义务教育学校生均公用经费补助资金项目支出率100％；义务教育家庭经济困难学生生活补助资金项目支出率94.05％；特殊教育公用经费补助资金项目支出率100％；武定县香水中学建设项目前期工作经费补助资金项目支出率91％。

（三）项目产出情况分析

义务教育营养餐改善计划补助资金项目：设产出指标3个，数量指标-享受营养餐人数指标值2119人，实际完成指标值100％；质量指标-补助人数覆盖率指标值100％，实际完成指标值100％，质量指标-资金到位率指标值100％，实际完成指标值100％；成本指标-人均补助标准指标值1000元/人·年，实际完成指标值1000元/人·年。

义务教育学校生均公用经费补助资金项目：设产出指标3个，数量指标-补助人数指标值2119人，实际完成指标值100％，数量指标-寄宿生补助人数指标值973人，实际完成指标值100％；质量指标-补助人数覆盖率指标值100％，实际完成指标值100％，质量指标-资金到位率指标值100％，实际完成指标值100％；成本指标-初中公用经费补助标准指标值850元/人·年，实际完成指标值850元/人·年，成本指标-寄宿生公用经费补助标准指标值200元/人·年，实际完成指标值200元/人·年。

义务教育家庭经济困难学生生活补助资金项目：设产出指标3个，数量指标-补助人数指标值541人，实际完成指标值100％；质量指标-补助人数覆盖率指标值100％，实际完成指标值100％，质量指标-资金到位率指标值100％，实际完成指标值100％，质量指标-补助人数发放率指标值100％，实际完成指标值100％；成本指标-初中寄宿生生活补助标准指标值1250元/人·年，实际完成指标值1250元/人·年，成本指标-非寄宿生生活补助标准指标值625元/人·年，实际完成指标值625元/人·年。

特殊教育公用经费补助资金项目：设产出指标3个，数量指标-补助人数指标值10人，实际完成指标值100％；质量指标-补助人数覆盖率指标值100％，实际完成指标值100％，质量指标-资金到位率指标值100％，实际完成指标值100％，质量指标-资金使用率指标值100％，实际完成指标值100％；成本指标-特殊教育人均补助标准指标值6000元/人·年，实际完成指标值6000元/人·年。

武定县香水中学建设项目前期工作经费补助资金项目：设产出指标2个，数量指标-项目安排数指标值2个，实际完成指标值100％，数量指标-资金安排数指标值100％，实际完成指标值100％；质量指标-资金到位率指标值100％，实际完成指标值100％，质量指标-资金使用率指标值100％，实际完成指标值91％。

（四）项目效益情况分析

所有项目资金到位，符合相关文件依据，保障了学校教育教学的正常运转，没有因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序。家庭经济困难的寄宿学生没有因家庭经济困难而失学，及时按标准足额获得资助。义务教育巩固率达98％，补助对象的政策知晓度达98％，服务对象满意度达90％以上。

五、主要经验及做法

1.严格按照年初预算执行项目支出。

2.严格遵守各项规章制度，及时落实拨付项目资金。

3.完善健全预算绩效管理评价体系，按“统筹兼顾，轻重急缓，科学合理”编制预算支出。

六、存在的问题及原因分析

一是不可预见的项目支出，致使预算和执行预算支出出现偏差；二是各种检查落实整改，引发突发性支出，影响预算执行；三是营养改善计划人数和家庭经济困难学生生活补助人数会因秋季学期招生人数的变化，致使年初预算与预算执行发生偏差；四是预算编制人员业务不精，能力不强，预算编制质量不高。

七、有关建议

无

八、其他需要说明的问题

    无