武定县人民政府关于2024年度本级财政 预算执行和其他财政收支及国有资产管理的审计工作报告

县十八届人大常委会第二十七次会议材料之二

武定县人民政府关于2024年度本级财政

预算执行和其他财政收支及国有资产管理的审计工作报告

（2025年9月29日在武定县第十八届人大常委会第十二十七次议上）

武定县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我代表县人民政府向会议作武定县2024年度本级财政预算执行和其他财政收支及国有资产管理审计情况报告，请予审议。

根据中华人民共和国审计法相关规定，县审计局依法对2024年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，突出政治引领，把牢审计方向，立足经济监督定位，聚焦主责主业，科学规范开展审计，着力提升监督质效，为在中国式现代化进程中开创武定发展新局面提供了审计保障。2024年7月至2025年6月，共审计（调查）项目22个，其中：本级预算执行审计1项、部门预算执行审计6项、专项审计调查2项、领导干部经济责任审计4项、固定资产投资审计8项、领导干部任期自然资源资产审计1项。查出主要问题金额63125.43万元，其中：违规金额10897.95万元，管理不规范金额52227.48万元。审计收回和上交财政资金1271.95万元，促进增收节支和减少财政拨款557.74万元，发现国有资产管理方面问题443.65万元。

审计结果表明，县委、县政府团结带领全县上下全面贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话重要指示精神，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，落实“适度加力、提质增效”的积极财政政策，持续围绕“稳收支、保三保、防风险、守底线”的工作主线，严控新增支出和压减一般性支出，全力化解财政运行风险，兜牢兜实“三保”底线，实现财政总体平稳运行。

一、2024年度本级预算执行审计情况

审计了2024年县本级财政预算执行及决算草案编制情况，查出主要问题金额50230.82万元，其中：违规金额5820.85万元，管理不规范金额44409.97万元。

（一）一般公共预算收支情况。一般公共预算收入完成46921万元，完成年初预算数45271万元的103.6%，完成调整预算数49597万元的94.6%，同比增长6.8%。一般公共预算支出完成276750万元，完成年初预算数252146万元的109.8%，完成调整预算数273480万元的101.2%，同比增长15.2%。2024年全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入46921万元，返还性收入3135万元，一般性转移支付收入163542万元，专项转移支付收入62556万元，债务转贷收入7361万元，上年结转26483万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算10万元，收入合计310008万元。一般公共预算支出276750万元，上解支出7901万元，债券还本8530万元，调出资金3026万元，支出合计296207万元，年终结转13801万元（含增发国债项目省级配套资金结转2794万元），全部为上级专项资金结转。

（二）政府性基金预算执行情况。政府性基金预算收入完成1344万元，完成年初预算数19892万元的6.8%，完成调整预算数1338万元的100.4%，比上年同期3811万元减少2467万元，下降64.7%。其中：国有土地使用权出让收入完成947万元，完成年初预算数19522万元的4.9%，完成调整预算数944万元的100.3%；污水处理费收入完成386万元，完成年初预算数270万元的143%；专项债务对应项目专项收入完成11万元，完成年初预算数100万元的11%。政府性基金预算支出完成18448万元（含新增专项债券4000万元和置换专项债券5000万元），完成年初预算数24264万元的76%，完成调整预算数24470万元的75.4%，比上年同期21271万元减少2823万元，下降13.3%。

2024年全县一般公共预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成1344万元，上级补助收入5759万元，转贷政府债券收入60800万元（新增专项债券9000万元和再融资专项债券51800万元），上年结余1850万元，调入资金3026万元，收入合计72779万元。政府性基金预算支出完成18448万元，上解支出30万元，债券还本51800万元，支出合计70278万元。收支相抵年终结余2501万元（其中，上级专项资金结转2347万元）。

（三）国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入完成841万元，完成年初预算数807万元的104.2%，完成调整预算数841万元的100%，比上年同期7万元增加834万元，增长119倍。上级补助收入9万元，收入合计850万元。国有资本经营预算支出完成840万元，完成年初预算数16万元的52.5倍，完成调整预算数840万元的100%，比上年同期16万元增加824万元，增长51.5倍。调出资金10万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入完成56518万元，完成年初预算数62683万元的90.2%，完成调整预算数57680万元的98%，比上年同期50295万元增加6223万元，增长12.4%；社会保险基金预算支出完成80048万元，完成年初预算数64534万元的124%，完成调整预算数59662万元的134.2%,比上年同期46033万元增加34013万元，增长73.9%；当年收支结余-23528万元，上年结余56926万元，年末滚存结余33396万元。

发现的主要问题：一是部分上级转移支付资金未在30天内分配下达。二是应缴未缴预算收入53.38万元。三是部分预算单位隐匿列支“三公经费”7.60万元。四是投资公司化债不实3388.10万元。五是武定工业园区禄金片区供排水工程1139.87万元债券资金拨付使用不及时，造成闲置沉淀。六是未及时组织项目实施，资金支付率低，导致体育彩票公益金结转结余999.02万元。

二、2024年度审计情况

（一）部门预算执行审计情况。对县民政局、县水务局、县农业农村局、万德镇、县人民医院等6个部门开展预算执行审计，查出主要问题金额3072.20万元，其中：违规金额1944.80万元，管理不规范金额1127.40万元。发现的主要问题：一是专项资金长期闲置未清理处置78.82万元。二是违规医疗收费124.09万元。三是未及时清理收回4家单位的欠费1090.75万元。四是往来款长期挂账1036.19万元。五是预算指标额度相互调剂使用6.13万元。六是拖欠中小企业账款138.63万元。

（二）专项审计调查情况。对万德镇2021年至2023年村级财务收支情况、武定县2024年保交楼借款2个专项开展审计调查。查出主要问题金额454.13万元，其中：违规金额344.38万元，管理不规范金额109.75万元。发现的主要问题：一是往来款长期未清理处置32.16万元。二是村级财务核算存在问题77.59万元。三是万德镇人民政府违规出借村集体资金300万元。四是万德镇8个村级合作社未按规定设置会计账簿开展会计核算。五是保交楼专项借款偿还难度较大。六是保交楼部分专项借款资金闲置，使用效益低。

（三）领导干部经济责任审计情况。对县水务局长余贵银、县民政局长左有宏、万德镇党委原书记古建辉和镇长戍恩伟、县搬迁安置办公室主任杨绍君等5位同志开展任期经济责任审计，查出主要问题金额7811.60万元，其中：违规金额1153.37万元，管理不规范金额6658.23万元。发现的主要问题：一是超范围发放重度残疾人护理补贴6.37万元。二是同一时段一人多岗领取报酬4.07万元。三是超批复范围、无依据发放第十三个月工资及绩效工资2.70万元。四是违规举借债务30万元。五是应缴未缴结余资金79万元。六是4个隐匿列支三公经费13.35万元。七是已完工建设项目挂账6658.23万元。

（四）政府投资建设项目审计情况。对武定县2021年至2022年乡镇通三级公路建设项目、武定民族中学建设项目、插甸镇仓储冷链物流中心建设项目、新村水库除险加固工程、菜园河九厂集镇段河道治理工程等8个项目开展竣工决算审计，查出主要问题金额1556.69万元，其中：查出违规金额998.95万元。发现的主要问题：一是多计工程价款557.74万元。二是违规发放津补贴2.06万元。三是多拨付工程款60.36万元。四是未按合同约定支付工程款539.85万元。五是违规收取工程项目诚意金250万元。六是项目资金结余166.47万元未清理处置。

（五）领导干部任期自然资源资产审计情况。对古建辉担任万德镇党委书记、戍恩伟担任万德镇人民政府镇长期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。发现的主要问题：一是高标准农田内新增建设用地2.95亩。二是设施农用地占用省级公益林。三是植被恢复和陡坡地治理造林质量、造林成效不合格。四是造林工程建设管理不规范。

（六）行政事业性国有资产审计情况。在预算执行审计、部门预算执行审计、领导干部任期经济责任审计、专项审计调查项目中，持续关注国有资产管理使用情况，其中5个行政事业单位在国有资产管理方面存在金额达443.65万元。发现的主要问题：一是应记未记、少记固定资产，未纳入资产管理304.62万元。二是捐赠资产未入账131.58万元。三是资产转移未办理移交手续7.45万元。

（七）以往审计发现问题整改情况。针对以前年度审计发现的问题，持续完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。截至2025年6月，2023年度县级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，须立行立改的163个问题整改率达98%，整改问题金额5743.74万元，建立和完善规章制度45项。未完成整改的问题：一是2022年县级财政预算执行及决算草案编制情况审计发现欠拨上级专款8690.42万元，已整改拨付欠拨专款4307.06万元，剩余部分4383.35万元正在统筹财力消化整改。二是2023年县级财政预算执行及决算草案编制情况审计发现暂付性款项未及时清理长期挂账3109.85万元。三是欠拨乡村振兴重点领域上级专项资金2677.13万元问题未整改到位，还欠拨1646.35万元。四是产业项目合作主体拖欠资产收益分红款租金246.42万元未整改到位。

三、审计移送事项情况

2024年7月至2025年6月，县审计局共向县纪委监委和其他有关部门移送处理书（函）16份，涉及问题事项（线索）16项。主要涉及6个方面：一是违规使用公共资金。违规出借村集体资金。二是违反工程建设领域规定。包括规避招标，工程变更未批先建等。三是违反中央八项规定精神。包括违规发放津补贴，违规重复报销费用。四是违规安置公益性岗位人员。五是侵害群众利益。包括违规医疗收费，应减免未减免农村贫困人群诊查费及床位费，移民生产用地未进行分配，移民征地土地补偿款未分配到户。六是其他违规违纪问题。包括未代扣代缴个人所得税，损害营商环境，违规收取工程项目诚意金等。

四、审计建议

（一）进一步加强预算编制管理工作，提高预算执行水平。各预算单位要进一步强化预算编制工作，提高预算编制质量。基本支出应结合单位实际情况，在细化的基础上科学、合理测算各项经费支出，提高预算执行率。项目预算要坚持“资金跟着项目走”，预算安排前，应对项目前期工作、资金需求等方面进行全面审核和论证，结合项目成熟度，合理提出年度预算资金安排建议，提高预算安排的精准性和有效性。加强政府采购预算、政府购买服务预算的编制管理。

（二）进一步加强财政资金绩效管理，提升资金使用效益。牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的意识，紧紧围绕提升财政资金使用效益，将资金绩效评价融入到预算编制、执行和监督的全过程，注重成本、效益分析，关注支出结果和政策目标实现程度。对低效、无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排使用。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开，接受社会监督。

f（三）进一步加强地方政府债务管理，防范化解债务风险。要积极贯彻落实中央、省、州关于依法加强政府债务管理的各项文件精神，坚决遏制政府隐性债务增量。财政部门要根据一般债务、专项债务、或有债务等情况，测算债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等指标，评估全县债务风险状况，根据评估债务风险情况，积极采取措施，切实防范和化解财政金融风险，牢牢守住债务风险底线。

（四）进一步加快专债项目实施进度，确保实现预期收益。专项债券主管部门应加强项目建设实施监管，督促项目单位加快项目建设。项目实施单位应采取有力措施，全面落实责任体系，将责任分工到具体股室、具体人员，层层压实主体责任，推动武定喜鹊窝温泉旅游度假区旅游基础设施建设项目、武定县水厂净水区及配套管网改扩建项目、武定工业园区供排水工程及禄金片区一期核心区标准化厂房建设等项目实施进度，尽早形成实物工作量，切实加快资金支出进度，提高债券资金使用效益，实现项目预期收益。

（五）进一步加强政府投资项目管理，重视前期准备工作。项目前期工作是推进重大项目建设、合理扩大有效投资的重要前提和关键环节。各部门要做深、做细、做实项目前期工作，避免因前期准备不充分、论证不到位、规划不完善、设计不周密、程序不完备、管理不规范等问题，导致项目资金到位却因土地等要素保障不到位无法开工的情况发生，已开工建设的项目因环评、林业等报批手续不完善无法顺利开展，资金长期“躺”在账上，影响重大政策落地生效。