武定县己衣学校整体支出和项目支出绩效自评报告（2022年）

武定县己衣学校整体支出绩效自评报告

（2022年度）

 

一、部门基本情况

（一）概况

1.主要职责职能

武定县己衣学校是武定县教育体育局的下属职能部门，贯彻执行党和国家教育工作方针、政策和法律、法规，主要从事九年一贯制义务教育工作，促进基础教育发展。

2.机构设置情况

我部门共设置8个内设机构，包括：校务办、德育室、工会室、办公室、教务教导处、中心校、村完小、财务室。所属单位6个，分别是：

（1）武定县己衣学校（包括小学部、初中部）；

（2）武定县己衣镇中心幼儿园；

（3）武定县己衣镇罗能小学；

（4）武定县己衣镇资亨小学；

（5）武定县己衣镇板桥小学；

（6）武定县己衣镇新民小学。

3.人员及资产情况

武定县己衣学校属事业单位，2022年年末在职在编实有人数82人，狮山分流人员2人。其中：行政人员0人，非参公事业人员84人。离退休人员32人，其中：离休0人，退休32人。

2022年资产总额1,401.98万元，其中：流动资产27.09万元，固定资产1,146.49万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产23.41万元，其他资产204.99万元（保障性住房）。

4.当年履职总体目标及工作任务情况

（1）总体目标：一是加强党对学校教育工作的领导，即加强学校党支部建设，落实好党员教育管理和培养好预备党员；二是加强学校教师队伍建设，建立健全教师奖励性绩效工资考核分配制度；三是提升教育教学质量，加强学前教育规范管理，义务教育突出巩固提升；四是加快重点项目建设，即强化资金保障、强化规划引领；五是抓实控辍保学工作，进一步做好劝返和抓好入户施教工作；六是抓好校园疫情防控和爱国卫生7个专项行动，即持续抓好校园疫情防控和爱国卫生7个专项行动。

（2）当年完成工作任务情况

2022年我校根据县教体局的总体要求，结合我镇教育实际，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，以“办人民满意的教育，全面贯彻教育方针，全面推行素质教育，培养德、智、体、美全面发展的社会主义建设者和接班人”为目标，着力加强学校班子中层和一线教师两支队伍建设，抓实德育、安全、教学三项常规工作，遵循现代教育理念，以学生发展为本，以队伍建设为抓手，以教育科研为助推，不断改进德育工作，提高课程实施质量，坚持常规工作抓规范、重点任务抓落实、难点工作抓突破，落实新要求，推动规范管理、有效管理和精细管理，努力提高学校教育质量和管理水平。通过一年来的努力，2022年秋季学期我校教育教学质量取得一定成绩：小学综合成绩居山区片同类校1/7名，居同全县4/15名；初中综合成绩居山区片同类校1/7名，居同全县2/14名。

一年来没有受党纪党规处分人员，教职工健康发展，利用校务公开栏，对学校校务、政务、财务、招生、绩效、职称评审、评优评先、党风廉政建设等工作做到客观公正，及时公开，接受教职工的监督，切实提高了学校管理的效益和透明度。

（二）部门预算管理、全面预算绩效管理制度建设情况

严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《政府会计制度》等相关法律法规基础，结合学校行业特点，根据《武定县教育体育系统内部控制制度》制定了《武定县己衣学校内部控制制度》，涵盖单位层面内部控制规范、预算业务控制、收入管理、支出管理、货币资金管理、政府采购、资产控制、建设项目、合同控制、监督与认定等，提高我校财政支出责任和效率意识，不断加强预算绩效管理水平，进一步提升财政资金使用效益和单位的履职能力。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况

加强党对学校工作的全面领导；着力提升基础教育“三率”水平；全面提升体育事业发展水平；聚焦打赢打好教育脱贫攻坚大会战；努力提升教育教学水平与质量；加强新时代教师队伍建设；努力营造大力发展教育体育事业的良好氛围。

1.学前三年毛入园率、九年义务义务教育巩固率比上年有提升；

2.学校全面落实教育教学教研常规，不断提升课堂教学效益。重点抓好小学、初中教学质量提升，突出抓好义务教育质量建设；

3.组织全镇中小学45岁以下年轻教师参与全员课赛。

4.全力遏制或杜绝校园欺凌和暴力事件，强化教育预防、应急处置、调查理赔三道环节，规范校方责任保险和综合险全覆盖工作，巩固和深化“平安校园”建设。

（四）部门整体收支预算及执行情况

2022年收入1989.53万元，其中：财政拨款收入1,883.84万元，其他收入105.69万元。2022年执行数比年初预算数1,645.33万元增加344.20万元，执行率114.50%。

2022年基本支出1,672.20万元，全年执行数比年初预算数1,634.53万元增加37.67万元，执行率102.30%，存在偏差的主要原因是：1.教师基本工资、津贴补贴调标增资；2.机关事业单位基本养老保险和职业年金缴纳基数提高；3.自2022年起在职职工全部缴纳失业保险。

2022年项目支出317.33万元，全年执行数比年初预算数10.80万元增加306.53万元，执行率2938.24%，存在偏差的原因是：义务教育保障公用经费（小学教育、初中教育）、学生营养改善计划补助资金（小学教育、初中教育）及家庭经济困难学生生活补助资金（学前教育、小学教育、初中教育）等中央、省级、州级资金为向上级争取项目资金，未列入县级年初预算。

（五）严控“三公经费”支出情况

2022年度武定县己衣学校“三公”经费支出：年初预算为0.97万元，其中公务接待费0.97万元，实际支出0万元。2022年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：武定县己衣学校地理位置及行业特殊性，学校新冠肺炎防控形势严峻，为严把“外防关”强化新冠肺炎防控措施，学校全年未有接待。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的

为贯彻落实中央和省、州、县关于深化财税体制改革的决策部署，切实加强预算绩效管理，进一步规范财政资金运行和绩效监管。严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《政府会计制度》等相关法律法规基础，结合学校行业特点，根据《武定县教育体育系统内部控制制度》制定了《武定县己衣学校内部控制制度》，涵盖单位层面内部控制规范、预算业务控制、收入管理、支出管理、货币资金管理、政府采购、资产控制、建设项目、合同控制、监督与认定等，推动政策的调整、优化和完善，提高资金使用效益。

通过对2022年整体支出预算进行绩效自评，制定合理明确的支出绩效目标，建立科学、规范的绩效评价指标体系，对绩效目标的实现程度和实施效果进行考核与评价，运用评价结果，提高编制和管理水平，将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节，提高我部门财政支出责任和效率意识，不断加强预算绩效管理水平，进一步提升财政资金使用效益和单位的履职能力。

（二）自评组织过程

1. 前期准备。根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制前，建立事前绩效目标编制工作，成立以校长为组长、副校长为副组长、各办公室主任为成员的绩效评价工作领导小组，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我校根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

2.组织实施。根据武定县财政局下发《2022年度预算绩效管理考核细则》、《武定县第三方机构参与预算绩效管理工作办法（试行）》要求，武定县己衣学校党支部高度重视，积极组织力量，开展2022年部门预算绩效管理考核相关工作。项目自评绩效由业务办公室填报项目绩效自评情况，财务人员协助；单位整体绩效由财务室统筹填报，各办公室提供佐证材料和依据。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入管理情况：武定县己衣学校严格落实财政教育支出各项政策，及时发放上级分配资金，资助类的教育扶贫资金，优先予以保障。一是将义务教育作为重中之重，巩固完善城乡义务教育经费保障、农村寄宿制学校问题；二是优先落实义务阶段教师工资待遇政策，保障国家集中连片特困县乡村老师生活补助政策落实；三是加大经费统筹力度，存量资金用于支持农村贫困地区发展教育和贫困子女接受教育。四是不断创新教育基本公共服务均等化投入方式，积极调整支出结构，向贫困地区、农村地区倾斜，向家庭经济困难学生、残疾学生等弱势群体倾斜。五是切实保障落实本级应承担的各类学生资助、义务教育薄弱学校改造、改善农村中小学办学条件等延续项目资金需求。

武定县己衣学校加大对各类教育资金的争取力度，积极实施以农村中小学薄弱学校改造为重点的中小学校舍建设工程，加强教育经费管理，保证教育经费和财务管理的各项制度、政策的落实。并通过落实中小学发展和建设规划，督促中小学布局调整和建设步伐，为全镇教育发展保驾护航。

（二）履职完成情况：2022年以来，我校教育体育工作在县教育体育局、各级党委、政府的坚强领导下，在省州教育主管部门的关心重视下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神及习近平总书记关于教育的重要论述，围绕“以立德树人为根本，以学生成长为核心，以教师专业化发展为关键”的教育发展总体思路，深化教育综合改革，加强教师队伍建设,优化配置教育资源,突出抓好“提质量、打基础、保安全、强党建”四项工作，进一步促进教育公平和质量提升。

1.着力提升基础教育“三率”水平，2022年学前三年毛入园率93%、九年义务义务教育巩固率100%。

2.学校全面落实教育教学教研常规，不断提升课堂教学效益。重点抓好小学、初中教学质量提升，突出抓好义务教育质量建设。2022年秋季学期我校教育教学质量取得一定成绩：小学综合成绩居山区片同类校1/7名，居同全县4/15名；初中综合成绩居山区片同类校1/7名，居同全县2/14名。

3.新建悬浮板篮球场519.39平方米，提高学生的运动精神和团队精神，消除安全隐患，改善学校办学条件；新建初中英语规范考场，改善学生的学习条件；安装饮水安全项目净水器一台和空调6台，改善学生的生活环境。

4.全力遏制或杜绝校园欺凌和暴力事件，强化教育预防、应急处置、调查理赔三道环节，规范校方责任保险和综合险全覆盖工作，巩固和深化“平安校园”建设。配备有法制副校长2人（己衣镇派出所所长、司法所所长）、德育和安全员7人、专职门卫保安3人，矛盾纠纷调解队伍1支5人，专职学生宿舍管理员4人。安装监控视频3套71个摄像头，学校安装了一键报警系统、人脸识别、门禁系统。严格门卫值班和出入人员登记制度，学校都配备了防爆叉等防爆器材，在没有配备门卫保安的村完小实行锁门办学。

（三）履职效果情况：

1.围绕“义务教育有保障”这一目标，坚守义务教育阶段适龄儿童少年无因贫失学辍学的底线，通过加快推进己衣镇花果山新建学校的项目建设，多样化设置课堂教学内容、多形式开展劝返及宣传教育活动、依法开展控辍保学、落实所有到校就读学生的营养餐等措施抓好控辍保学工作。

2.全面落实教育资助政策，全面落实学前教育家庭经济困难生活补助；发放招行助学金7.11万元，资助学生89人次，切实减轻家庭经济困难学生家庭负担。

（四）社会满意度及可持续性影响

1.学校加强义务教育管理，认真研究制定了义务教育学校管理标准施方案，切实解决农村小学“寄宿”问题，移民搬迁安置点子女入学问题得到妥善安置。

2.及时足额发放各级各类学生补助资金，通过学生资助实施，为实现精准脱贫、阻断贫困代际传递、推动教育公平发挥了重要作用，彰显了党和国家对贫困户家庭及学生的扶助与关爱。同时开展贫困户家庭学生心理健康教育、感恩教育，增强了学生自尊、自强、自信、自立能力。一方面为家庭经济困难学生在校期间的学习生活提供有力保障，另一方面为贫困户家庭减轻经济负担。

3.全力遏制或杜绝校园欺凌和暴力事件，强化教育预防、应急处置、调查理赔三道环节，规范校方责任保险和综合险全覆盖工作，巩固和深化“平安校园”建设，配备有法制副校长2人（己衣镇派出所所长、司法所所长）。

四、存在问题及整改情况

（一）主要问题及原因分析

1.部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，部门预算编制要求功能科目细化到项级，经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符，需要对预算进行调整或年末结转数额过大。

2.预算绩效管理工作相对滞后。近年来实施财务精细化管理后，学校预算编制由财务工作者统筹，财务工作者除应对单位日常财务管理等外，无更多精力承担预算项目绩效管理培训、预算编制审核和预算管理绩效跟踪管理。

3.人员素质有待进一步提高。学校财务人员关于预算绩效管理方面学习不足，且相关培训开展时间较短。对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。

（二）整改情况

1.加强内部控制的管理，严格落实内控管理的各项制度。

2.加强学校资产的管理，强化直接责任人的责任意识。

3.加强财务人员业务学习的培训，不断提高其业务水平和能力。

五、绩效自评结果应用和公开情况

(一）评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。

（二）建立部门整改机制，认真落实整改意见，总结完善制度办法，合理调整资源配置的积极作用，不断提高预算绩效管理水平。

（三）部门整体支出绩效自评报告通过门户网站向社会公开，接受社会监督。

（四）建立绩效管理问责制度：按照“花钱必问效，无效必问责”机制，加强项目绩效的监督检查，对出现违规违纪责任人进行问责。

六、主要经验和做法

（一）合理安排收支预算，严格预算管理

单位预算是学校完成各项工作任务，实现事业计划的重要前提，因此认真做好我校的收支预算责任重大。为了搞好这项工作，根据学校的实际情况，拟定的预算方案，特别是支出方案多次向学校领导汇报，进行了反复修改，本着“以收定支，量入为出”，使预算更加切合实际。充分发挥在财务管理中的积极作用，较圆满地完成预算编制任务。在实际执行过程中，严格按照预算执行，每月未编制好计划用款报表。由于预算工作的开展使2022年教育经费得到了保障，学校的教育教学工作正常开展和运行；义务教育保障经费按期拨入，给我校的教育发展带来生机，学生的综合素质得到了全面发展。学校财务工作在学校领导带领下，严格按规定的财务制度、会计制度实施管理，依法照章做好财务管理工作，坚持实事求是，量力而行，统筹兼顾，综合平衡的原则，管理好教育经费的收支。在资金使用上，严格执行审批制度，坚持按计划行事，合理使用资金，保证专款专用；坚持收支两条线，所有收费经过学校同意，及时开票，及时入账，报销实行“三签”制；坚持以“少花钱，多办事，办好事”为原则，用好学校每一分钱，提高资金的使用效率。在重大资金使用上，学校通过行政会议讨论，并向全体教师公示，接受群众监督。

（二）加强内控管理，严格落实各项规定

一是加强组织领导，成立了内部控制管理工作领导小组，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设。二是不断健全和完善内部控制管理机制，明确会计人员和内部控制工作各岗位职责，由会计人员牵头落实内部控制各项管理规定，各股室各司其职，相互监督。三是严格内部牵制，按《中华人民共和国会计法》有关要求做到不能兼容岗位分开，定期进行资产盘点，支出报账有经办人、审核人、分管副校长、校长签字，重大经济事项和支出事项执行集体研究决策。四是规范业务处理程序，在日常业务工作中认真开展服业务流程梳理，总结并查找、防范各类风险点，确定重点部门加强监管，严格执行政府采购和工程招投标等管理规定。通过建立预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理的制度，进一步明确负责部门、牵头部门、责任科室的工作职责，为内控管理工作提供了组织保障。建立健全了内部控制制度，使财务人员及有关人员相互牵制、相互监督，避免财务管理中的漏洞，学校整个财务管理工作规范有序运行。

（三）强化资产管理制度，提高资产管理的规范性

在资产的日常管理方面，将单位国有资产层次化、集中化管理，优化国有资产的配置和分布，提升了国有资产的有效利用和管理。对于新增固定资产，做到账务和资产管理系统及时入账，落实保管制度，责任到人。对于资产盘亏，报废，由单位提出报废申请报告，经财政部门核实审批后严格按照资产处置程序办理。严格按照《国有资产管理办法》执行，固定资产的购置、调拨、报废安装规定流程申请报批，待办公室、财务室及主要领导审批后，再进行购置或者处置，在采购业务方面，加强预算资金控制，严格按照政府采购流程进行审批，应对采购合同协议约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核，做好采购业务验收与管理工作。每年年底对单位的所有固定资产进行盘点清查，确保了资产账务数据真实、准确、完整，做到资产了账与财务账相符，资产管理各环节工作有序开展。

（四）加强项目管理制度机制，促进资金使用效益

在绩效评价方面，我单位按照项目决策、管理、完成及效果四类指标，对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断，评价资金使用的科学性、合理性和有效性，分析存在的问题，提出完善资金管理和项目管理的制度机制、调整支出结构相关建议，为年度预算编制提供参考依据，促进提高资金使用效益。

（五）加强人才培养，提高财会人员的自身素质。

财务人员能积极参加业务学习，不断的提高财会知识和政策水平，同时积极参加学校的一切政治学习，认真作好学习笔记，认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和《政府会计制度》，使学校的财会工作能按照国家的政策、法规进行，保证支出的真实性，合法性。从单位的实际发展需要出发，注重选拔熟悉经济社会建设和管理、熟悉法律、掌握现代科技知识的优秀人才。大力加强人才培训工作，进一步提财务人才队伍的整体素质，建设一支信念坚定、敢于担当、勤政务实、为民服务、清正廉洁的人才队伍。

（六）认真做好决算工作

年终决算也是一项较为复杂繁重的工作任务，主要进行结旧建新，编制决算报表，决算报表是反映学校一年度的财务收支情况，是指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度收支计划的基础，所以除了认真细致地做好年终决算外，同时针对所编制的报表进行对比性分析，通过分析，总结经验，揭示存在的问题，为学校领导决策提供依据。

七、其他需说明的情况

无。

 

武定县己衣学校项目支出绩效评价报告

（2022年度）

为认真贯彻落实《武定县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（武政发〔2020〕4号）、《武定县财政局关于开展2020年度部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》（武财绩〔2021〕4号）等文件要求，我校对2022年项目支出绩效工作开展自查自评，现将情况报告如下:

一、基本情况

（一）项目概况。

2022年，武定县己衣学校共有项目十四项，具体是：

1.学前教育阶段脱贫不稳定贫困儿童资助资金

为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和县委、县政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，2022年下达我校学前教育脱贫不稳定儿童资助资金3.08万元，其中上级资金1.39万元、县级资金1.69万元，全部用于资助44名学前教育阶段脱贫不稳定贫困儿童，脱贫不稳定贫困幼儿补助覆盖率100%。加大对家庭经济困难儿童资助力度，保障家庭经济困难儿童接受学前教育的权利，从而提高了我校学前三年毛入园率。

2.学前教育家庭经济困难学生资助资金

2022年下达我校学前教育阶段家庭经济困难儿童资助资金2.28万元，其中上级资金2.20万元、县级资金0.08万元，全部用于对己衣镇学前阶段家庭经济困难76名儿童的补助，家庭经济困难幼儿补助覆盖率100%。减轻了该学龄前儿童的部分家庭经济负担，提高农村教育学生的学习与生活环境，进一步巩固城乡教育经费保障机制，保障家庭经济困难儿童接受学前教育的权利，从而提高了我校学前三年毛入园率。

3.学前教育办学补助资金

为进一步加强政府非税收入管理，规范政府收支行为，堵塞非税收入使用中的漏洞，规范财政资金使用，根据武定县人民政府办公室印发《武定县行政事业单位非税收入预算管理办法（试行）》的通知要求，我校的非税收入全部缴入国库或财政非税收入汇缴结算账户严格实行“收支两条线”管理。我校2022年学前教育办学补助资金以2021年收取保教费作为2022年的预算基数，2021年实际收取保教费17.76万元并上缴财政，根据政策文件2022年收到县级返还资金用于保障武定县己衣学校学前教育人员的工资及保障学前教育各项工作的正常运转。

4.城乡义务小学教育家庭经济困难学生生活补助资金

我校实施义务教育小学阶段家庭经济困难学生生活补助，全年投入资金38.20万元，其中上级资金35.05万元、县级资金3.15万元，完成382名家庭经济困难学生的资助，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，全面落实教育精准扶贫学生资助，不让任何一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间，减轻该义务教育阶段的部分家庭经济负担，提高农村义务教育学生的学习与生活环境，进一步巩固城乡义务教育经费保障机制，提升义务义务教育巩固率。

5.城乡义务初中教育家庭经济困难学生生活补助资金

我校实施义务教育初中阶段家庭经济困难学生生活补助，全年投入资金30.38万元，其中上级资金27.87万元、县级资金2.51万元，完成243名家庭经济困难学生的资助，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，全面落实教育精准扶贫学生资助，不让任何一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间，减轻该义务教育阶段的部分家庭经济负担，提高农村义务教育学生的学习与生活环境，进一步巩固城乡义务教育经费保障机制，提升义务义务教育巩固率。

6.城乡义务教育小学阶段学校公用经费配套资金

2022年我校义务教育小学阶段在校学生623人，全年投入资金40.50万元，其中上级资金39.16万元、县级资金1.34万元，资金全部用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

7.城乡义务教育初中阶段学校公用经费配套资金

2022年我校义务教育初中阶段在校学生370人，全年投入资金31.45万元，其中上级资金30.41万元、县级资金1.04万元，资金全部用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

8.义务教育阶段学校不足100人校点公用经费

2022年我校100人以下农村小学校点应补助人数123人，全年投入资金8.00万元，其中上级资金7.73万元、县级资金0.27万元，全部用于各校点办公经费支出，确保我校所有100人以下农村小学校点公用经费补助资金能够有效保障学校正常运转，促进武定县己衣学校均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡义务教育的差距，进一步提高义务义务教育巩固率，确保学校正常运转，提升乡村学校的办学条件，振兴乡村教育。

9.特殊教育公用经费资金

2022年我校特殊教育送教上门学生4人，全年投入资金2.40万元，其中上级资金2.32万元、县级资金0.08万元，确保了特殊教育学校经费补助资金能够有效保障学校的整常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序，促进了己衣学校教育均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡教育差距，促进特殊教育发展，有效保障学校正常运转，提高了残疾学生入学率。

10.城乡义务教育小学阶段寄宿制学生公用经费补助资金

2022年我校义务教育小学寄宿制学生622名，全年投入资金12.44万元，其中上级资金12.03万元、县级资金0.41万元，用于我校教学业务与管理、教学竞赛、教学质量提升及第三方评价的政府购买服务、办公、会议、印刷、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、教育信息化网络费用，仪器设备及图书资料等购置，学生课桌椅、床铺、食堂设施设备的零星补充购置及维修维护，房屋、建筑物、校园内道路、围墙、大门、运动场地、教室内教师讲台及仪器设备的日常维修维护，减轻寄宿制学生的部分家庭经济负担，提高农村义务教育学生的学习与生活环境平，进一步巩固城乡义务教育经费保障机制，提升义务义务教育巩固率。

11.城乡义务教育初中阶段寄宿制学生公用经费补助资金

2022年我校义务教育初中寄宿制学生372名，全年投入资金7.44万元，其中上级资金7.19万元、县级资金0.25万元，用于我校教学业务与管理、教学竞赛、教学质量提升及第三方评价的政府购买服务、办公、会议、印刷、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、教育信息化网络费用，仪器设备及图书资料等购置，学生课桌椅、床铺、食堂设施设备的零星补充购置及维修维护，房屋、建筑物、校园内道路、围墙、大门、运动场地、教室内教师讲台及仪器设备的日常维修维护，减轻寄宿制学生的部分家庭经济负担，提高农村义务教育学生的学习与生活环境平，进一步巩固城乡义务教育经费保障机制，提升义务义务教育巩固率。

12.农村义务教育小学阶段营养改善计划

2022年我校义务教育小学阶段寄宿制学生622人，全年投入资金62.20万元。其中，中央资金62.20万元，对城乡义务教育小学阶段学生实施营养改善计划，减轻学生的部分家庭经济负担，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平。

13.农村义务教育初中阶段营养改善计划

2022年我校义务教育初中阶段寄宿制学生372人，全年投入资金37.20万元。其中，中央资金37.20万元，对城乡义务教育初中阶段学生实施营养改善计划，减轻学生的部分家庭经济负担，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平。

14.乡村教师差别化岗位生活补助专项资金

2022年我校投入资金24.00万元，其中州级资金24.00万元，实行乡村教师差别化岗位生活补助政策，对我校100名教师每人每月200元的标准给予县市财政转移支付补助，提高教师日常生活水平与环境。

（三）项目绩效目标。

1. 总体目标

（1）及时对我校学前教育阶段脱贫不稳定44名儿童和学前教育家庭经济困难76名儿童发放生活补助，全面落实教育精准扶贫学生资助，不让任何一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障脱贫不稳定贫困户、家庭经济困难儿童接受学前教育的权利，提高我校学前三年毛入园率。

（2）及时对我乡义务教育家庭经济困难学生发放生活补助，其中：小学阶段382人，初中阶段243人。全面落实教育精准扶贫学生资助，不让任何一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间，提高了义务教育阶段学生的入学率和巩固率。

（3）按照规定合理使用100人以下农村小学校点公用经费，确保我校所有100人以下农村小学校点公用经费补助资金能够有效保障学校正常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序。提高了义务教育学生巩固率。

（4）全年学前教育保教费收入17.76万元全部上缴国库，再按照规定把非税返还收入17.76万元资金用于发放学前教育人员工资，保障各学校正常运行，确保学校的教育教学工作正常运转。

（5）对农村城乡义务教育学生实施营养改善计划，其中：小学阶段622人，初中阶段372人，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平。

（6）实行乡村教师差别化岗位生活补助政策，对我校100名教师每人每月200元的标准给予县市财政转移支付补助，提高教师日常生活水平与环境。

（7）及时把资金用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

（8）按照规定及时使用资金，促进己衣镇教育均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡教育差距，促进特殊教育发展，有效保障学校正常运转，提高残疾学生入学率。

2.阶段性目标

（1）补助资金到位后及时发放小学家庭经济困难学生生活补助、学前教育阶段脱贫不稳定儿童资助、学前教育家庭经济困难学生资助。

（2）根据资金到位的情况，合理使用城乡义务教育阶段学校公用经费、特殊教育公用经费、100人以下农村小学校点生均公用经费和非税收入保教费。

（3）3月30日、10月30日之前，完成学前班的招生入学收费工作，并足额上缴国库学前保教费。

（四）项目组织管理情况。

我校实施的十四个项目，领导高度重视，成立项目实施领导小组，每一个项目都有专人管理，责任明确。项目组织有计划、有措施，严格执行相关制度和文件规定，顺利完成项目预期目标。我校严格按照项目预算批复和财政下达的资金，及时足额拨付，做到专款专用、专项核算。充分发挥教育专项资金的使用效益，做好财务信息公开，自觉接受监察、审计、财政以及社会监督。实行专户管理，封闭运行，直接转账支付到项目单位或个人，无虚报、冒领、挤占、挪用、变更使用财政专项资金等行为。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

严格执行《中华人民共和国预算法》，强化支出责任，提高农村不足100人校点公用经费、特殊教育公用经费、学前教育家庭经济困难学生生活补助、学前教育脱贫不稳定贫困儿童生活补助、义务教育阶段公用经费、义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助、非税收入补助资金的使用效益，对农村不足100人校点公用经费、特殊教育公用经费、学前教育家庭经济困难学生生活补助、学前教育脱贫不稳定贫困儿童生活补助、义务教育阶段公用经费、义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助、非税收入补助项目支出情况开展绩效评价，是对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评，践行“花钱必问效、无效必问责”。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

我校对项目进行绩效评价，本着客观公正和有效性原则，按照设定的指标体系，学校班子参与评价，并从各处室抽选人员进行打分，由项目负责人进行梳理并整改。

（三）绩效评价工作过程。

1.前期准备，根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，在预算编制前，建立事前绩效目标编制工作，成立以校长为组长、副校长为副组长、各处室负责人为成员的绩效评价工作领导小组，构建事中绩效跟踪和绩效评价机制。为确保绩效目标如期实现，我校根据确定的部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，对绩效目标的完成情况进行跟踪和绩效自评。

2.组织实施，根据《武定县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（武政发〔2020〕4号）、《武定县财政局关于印发<武定县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）>的通知》（武财绩〔2023〕1 号）要求，学校高度重视，积极组织力量，开展2022年部门预算绩效管理考核相关工作。项目自评绩效由财务室填报项目绩效自评情况，财务人员协助；单位整体绩效由财务室统筹填报，各处室提供佐证材料和依据。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

（一）绩效评价综合结论。

根据评价指标逐项进行自评，自评分为98分。

（二）绩效目标实现情况等。

1.及时对我校学前教育阶段脱贫不稳定44名儿童和学前教育家庭经济困难76名儿童发放生活补助，全面落实教育精准扶贫学生资助，不让任何一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障脱贫不稳定贫困户、家庭经济困难儿童接受学前教育的权利，提高我校学前三年毛入园率。

2.及时对我乡义务教育家庭经济困难学生发放生活补助，其中：小学阶段382人，初中阶段243人。全面落实教育精准扶贫学生资助，不让任何一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间，提高了义务教育阶段学生的入学率和巩固率。

3.按照规定合理使用100人以下农村小学校点公用经费，确保我校所有100人以下农村小学校点公用经费补助资金能够有效保障学校正常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序。提高了义务教育学生巩固率。

4.全年学前教育保教费收入17.76万元全部上缴国库，再按照规定把非税返还收入17.76万元资金用于发放学前教育人员工资，保障各学校正常运行，确保学校的教育教学工作正常运转。

5.对农村城乡义务教育学生实施营养改善计划，其中：小学阶段622人，初中阶段372人，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平。

6.实行乡村教师差别化岗位生活补助政策，对我校100名教师每人每月200元的标准给予县市财政转移支付补助，提高教师日常生活水平与环境。

7.及时把资金用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

8.按照规定及时使用资金，促进己衣镇教育均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡教育差距，促进特殊教育发展，有效保障学校正常运转，提高残疾学生入学率。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

项目的设定符合县人民政府学前教育、义务教育的有关规定，项目申报、审批健全，建立了项目管理的一系列制度并得到执行，项目完成符合要求。

（二）项目过程情况分析。

1.学前教育阶段脱贫不稳定贫困儿童资助资金

为全面落实国家脱贫攻坚，精准扶贫基本方略和县委、县政府关于教育精准扶贫工作各项决策部署，充分发挥教育造血式功能，提高精准扶贫实效，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，2022年下达我校学前教育脱贫不稳定儿童资助资金3.08万元，其中上级资金1.39万元、县级资金1.69万元，全部用于资助44名学前教育阶段脱贫不稳定贫困儿童，脱贫不稳定贫困幼儿补助覆盖率100%。加大对家庭经济困难儿童资助力度，保障家庭经济困难儿童接受学前教育的权利，从而提高了我校学前三年毛入园率。

2.学前教育家庭经济困难学生资助资金

2022年下达我校学前教育阶段家庭经济困难儿童资助资金2.28万元，其中上级资金2.20万元、县级资金0.08万元，全部用于对己衣镇学前阶段家庭经济困难76名儿童的补助，家庭经济困难幼儿补助覆盖率100%。减轻了该学龄前儿童的部分家庭经济负担，提高农村教育学生的学习与生活环境，进一步巩固城乡教育经费保障机制，保障家庭经济困难儿童接受学前教育的权利，从而提高了我校学前三年毛入园率。

3.学前教育办学补助资金

为进一步加强政府非税收入管理，规范政府收支行为，堵塞非税收入使用中的漏洞，规范财政资金使用，根据武定县人民政府办公室印发《武定县行政事业单位非税收入预算管理办法（试行）》的通知要求，我校的非税收入全部缴入国库或财政非税收入汇缴结算账户严格实行“收支两条线”管理。收到县级返还资金17.76万元，用于保障武定县己衣学校学前教育人员的工资及保障学前教育各项工作的正常运转。

4.城乡义务小学教育家庭经济困难学生生活补助资金

我校实施义务教育小学阶段家庭经济困难学生生活补助，全年投入资金38.20万元，其中上级资金35.05万元、县级资金3.15万元，完成382名家庭经济困难学生的资助，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，全面落实教育精准扶贫学生资助，不让任何一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间，减轻该义务教育阶段的部分家庭经济负担，提高农村义务教育学生的学习与生活环境，进一步巩固城乡义务教育经费保障机制，提升义务义务教育巩固率。

5.城乡义务初中教育家庭经济困难学生生活补助资金

我校实施义务教育初中阶段家庭经济困难学生生活补助，全年投入资金30.38万元，其中上级资金27.87万元、县级资金2.51万元，完成243名家庭经济困难学生的资助，按照“精准扶贫、分类施策”的原则，全面落实教育精准扶贫学生资助，不让任何一个学生因贫而失学，深入关爱帮扶特殊困难群体，保障家庭经济困难学生有公平的上升通道和进步空间，减轻该义务教育阶段的部分家庭经济负担，提高农村义务教育学生的学习与生活环境，进一步巩固城乡义务教育经费保障机制，提升义务义务教育巩固率。

6.城乡义务教育小学阶段学校公用经费配套资金

2022年我校义务教育小学阶段在校学生623人，全年投入资金40.50万元，其中上级资金39.16万元、县级资金1.34万元，资金全部用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

7.城乡义务教育初中阶段学校公用经费配套资金

2022年我校义务教育初中阶段在校学生370人，全年投入资金31.45万元，其中上级资金30.41万元、县级资金1.04万元，资金全部用于教学业务与管理、教师培训、实验实习文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋，建筑物及仪器设备的日常维修维护等，确保学校的教育教学工作正常运转。

8.义务教育阶段学校不足100人校点公用经费

2022年我校100人以下农村小学校点应补助人数123人，全年投入资金8.00万元，其中上级资金7.73万元、县级资金0.27万元，全部用于各校点办公经费支出，确保我校所有100人以下农村小学校点公用经费补助资金能够有效保障学校正常运转，促进武定县己衣学校均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡义务教育的差距，进一步提高义务义务教育巩固率，确保学校正常运转，提升乡村学校的办学条件，振兴乡村教育。

9.特殊教育公用经费资金

2022年我校特殊教育送教上门学生4人，全年投入资金2.40万元，其中上级资金2.32万元、县级资金0.08万元，确保了特殊教育学校经费补助资金能够有效保障学校的整常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序，促进了己衣学校教育均衡发展，统筹教育资源均衡配置，加快缩小区域、城乡教育差距，促进特殊教育发展，有效保障学校正常运转，提高了残疾学生入学率。

10.城乡义务教育小学阶段寄宿制学生公用经费补助资金

2022年我校义务教育小学寄宿制学生622名，全年投入资金12.44万元，其中上级资金12.03万元、县级资金0.41万元，用于我校教学业务与管理、教学竞赛、教学质量提升及第三方评价的政府购买服务、办公、会议、印刷、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、教育信息化网络费用，仪器设备及图书资料等购置，学生课桌椅、床铺、食堂设施设备的零星补充购置及维修维护，房屋、建筑物、校园内道路、围墙、大门、运动场地、教室内教师讲台及仪器设备的日常维修维护，减轻寄宿制学生的部分家庭经济负担，提高农村义务教育学生的学习与生活环境平，进一步巩固城乡义务教育经费保障机制，提升义务义务教育巩固率。

11.城乡义务教育初中阶段寄宿制学生公用经费补助资金

2022年我校义务教育初中寄宿制学生372名，全年投入资金7.44万元，其中上级资金7.19万元、县级资金0.25万元，用于我校教学业务与管理、教学竞赛、教学质量提升及第三方评价的政府购买服务、办公、会议、印刷、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、教育信息化网络费用，仪器设备及图书资料等购置，学生课桌椅、床铺、食堂设施设备的零星补充购置及维修维护，房屋、建筑物、校园内道路、围墙、大门、运动场地、教室内教师讲台及仪器设备的日常维修维护，减轻寄宿制学生的部分家庭经济负担，提高农村义务教育学生的学习与生活环境平，进一步巩固城乡义务教育经费保障机制，提升义务义务教育巩固率。

12.农村义务教育小学阶段营养改善计划

2022年我校义务教育小学阶段寄宿制学生622人，全年投入资金62.20万元。其中，中央资金62.20万元，对城乡义务教育小学阶段学生实施营养改善计划，减轻学生的部分家庭经济负担，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平。

13.农村义务教育初中阶段营养改善计划

2022年我校义务教育初中阶段寄宿制学生372人，全年投入资金37.20万元。其中，中央资金37.20万元，对城乡义务教育初中阶段学生实施营养改善计划，减轻学生的部分家庭经济负担，进一步改善农村学生营养状况，提高农村学生健康水平，加快农村教育发展，促进教育公平。

14.乡村教师差别化岗位生活补助专项资金

2022年我校投入资金24.00万元，其中州级资金24.00万元，实行乡村教师差别化岗位生活补助政策，对我校100名教师每人每月200元的标准给予县市财政转移支付补助，提高教师日常生活水平与环境。

（三）项目产出情况分析。

1.学前教育阶段脱贫不稳定贫困儿童资助资金

设产出指标4个，数量指标-学前教育脱贫户学生生活应补助人数73人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-学前教育脱贫户学生生活补助标准，700元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-学前幼儿毛入园率≥87%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-学前教育年限(年）3年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥95%，分值5分，自评分4分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分4分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分4分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分97分，自评等级：优。

2.学前教育家庭经济困难学生资助资金

设产出指标4个，数量指标-学前家庭经济困难学生生活补助应补助人数86人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-学前家庭经济困难学生生活补助应补助标准，300元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-学前幼儿毛入园率≥87%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-学前教育年限(年）3年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥95%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分5分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分100分，自评等级：优。

3.学前教育办学补助资金

设产出指标4个，数量指标-缴费学生人数106人，分值10分，自评分10分；质量指标-补助资金上缴率100%，分值10分，自评分10分；质量指标-适龄儿童入园率≥90%，分值10分，自评分10分；时效指标-当年资金到位率100%，分值8分，自评分8分。

设效益指标3个，社会效益指标-学前教育政策知晓度≥95%，分值10分，自评分10分；社会效益指标-学前义务教育巩固率≥95%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-教育年限(年）3年，分值8分，自评分7分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-幼儿满意度≥95%，分值8分，自评分7分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值8分，自评分7分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值8分，自评分7分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分96分，自评等级：优。

4.城乡义务小学教育家庭经济困难学生生活补助资金

设产出指标4个，数量指标-小学家庭经济困难学生生活补助应补助人数412人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-小学家庭经济困难学生生活补助标准，1000元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-教育年限(年）6年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分5分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分100分，自评等级：优。

5.城乡义务初中教育家庭经济困难学生生活补助资金

设产出指标4个，数量指标-初中家庭经济困难学生生活补助应补助人数249人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-初中家庭经济困难学生生活补助应补助标准，1250元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-学前义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-学前教育年限(年）3年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分5分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分100分，自评等级：优。

6.城乡义务教育小学阶段学校公用经费配套资金

设产出指标4个，数量指标-小学阶段公用经费人数669人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-小学阶段公用经费标准，650元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-教育年限(年）6年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分4分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分4分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分4分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分97分，自评等级：优。

7.城乡义务教育初中阶段学校公用经费配套资金

设产出指标4个，数量指标-初中阶段公用经费人数375人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-初中阶段公用经费标准，850元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-教育年限(年）3年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分4分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分4分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分4分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分97分，自评等级：优。

8.义务教育阶段学校不足100人校点公用经费

设产出指标4个，数量指标-不足100人校点应补助人数165人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-不足100人校点应补助标准，650元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分4分；社会效益指标-义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-教育年限(年）6年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分4分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分4分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分4分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分97分，自评等级：优。

9.特殊教育公用经费资金

设产出指标4个，数量指标-特殊教育人数4人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-特殊教育经费标准，6000元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分4分；社会效益指标-义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-教育年限(年）9年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分4分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分98分，自评等级：优。

10.城乡义务教育小学阶段寄宿制学生公用经费补助资金

设产出指标4个，数量指标-小学阶段寄宿生人数667人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-小学阶段寄宿生公用经费标准，200元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-教育年限(年）6年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分5分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分100分，自评等级：优。

11.城乡义务教育初中阶段寄宿制学生公用经费补助资金

设产出指标4个，数量指标-初中阶段寄宿生人数376人，分值15分，自评分15分；质量指标-学生补助达标率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-初中阶段寄宿生公用经费标准，200元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；可持续影响指标-教育年限(年）3年，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分5分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分100分，自评等级：优。

12.农村义务教育小学阶段营养改善计划

设产出指标4个，数量指标-小学营养改善计划补助学生数622人，分值15分，自评分15分；质量指标-资金使用合规率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-人均补助标准标准，1000元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-义务义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；社会效益指标-饮食安全事故0次，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分5分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分100分，自评等级：优。

13.农村义务教育初中阶段营养改善计划

设产出指标4个，数量指标-初中营养改善计划补助学生数372人，分值15分，自评分15分；质量指标-资金使用合规率100%，分值15分，自评分15分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-人均补助标准标准，1000元/人·年，分值10分，自评分10分。

设效益指标3个，社会效益指标-补助对象政策的知晓率=100%，分值5分，自评分5分；社会效益指标-义务义务教育巩固率≥98%，分值10分，自评分10分；社会效益指标-饮食安全事故0次，分值5分，自评分5分。

设满意度指标3个，服务对象满意度指标-受助学生满意度≥90%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-家长满意度≥95%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分5分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分100分，自评等级：优。

14.乡村教师差别化岗位生活补助专项资金

设产出指标4个，数量指标-享受补助人数100人，分值15分，自评分15分；质量指标-资金使用合规率100%，分值20分，自评分20分；时效指标-补助资金到位率100%，分值15分，自评分15分；成本指标-人均补助标准标准，200元/人·年，分值15分，自评分15分。

设效益指标1个，社会效益指标-义务义务教育巩固率≥98%，分值15分，自评分15分。

设满意度指标2个，服务对象满意度指标-享受补助教师满意率≥90%，分值5分，自评分5分；服务对象满意度指标-群众满意度≥95%，分值5分，自评分5分。

设项目资金执行指标-执行率100%，分值10分，自评分10分。自评总分100分，自评等级：优。

（四）项目效益情况分析

项目的实施对改善我校学前教育、义务教育落后的现状，保障儿童就近接受高质量教育，为农村孩子提供一个良好的教育起点和优越成长环境，促进教育均衡发展。

五、主要经验及做法

武定县己衣学校完善部门预算绩效管理工作领导小组，负责组织、协调评价考核相关工作。高度重视项目管理工作，明确预算项目执行时间表，切实加快预算执行进度。

（一）合理安排收支预算，严格预算管理

单位预算是学校完成各项工作任务，实现事业计划的重要前提，因此认真做好我校的收支预算责任重大。为了搞好这项工作，根据学校的实际情况，拟定的预算方案，特别是支出方案多次向学校领导汇报，进行了反复修改，本着“以收定支，量入为出”，使预算更加切合实际。充分发挥在财务管理中的积极作用，较圆满地完成预算编制任务。在实际执行过程中，严格按照预算执行，每月未编制好计划用款报表。由于预算工作的开展使2022年教育经费得到了保障，学校的教育教学工作正常开展和运行；义务教育保障经费按期拨入，给我校的教育发展带来生机，学生的综合素质得到了全面发展。学校财务工作在学校领导带领下，严格按规定的财务制度、会计制度实施管理，依法照章做好财务管理工作，坚持实事求是，量力而行，统筹兼顾，综合平衡的原则，管理好教育经费的收支。在资金使用上，严格执行审批制度，坚持按计划行事，合理使用资金，保证专款专用；坚持收支两条线，所有收费经过学校同意，及时开票，及时入账，报销实行“三签”制；坚持以“少花钱，多办事，办好事”为原则，用好学校每一分钱，提高资金的使用效率。在重大资金使用上，学校通过行政会议讨论，并向全体教师公示，接受群众监督。

（二）加强内控管理，严格落实各项规定

一是加强组织领导，成立了内部控制管理工作领导小组，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设。二是不断健全和完善内部控制管理机制，明确会计人员和内部控制工作各岗位职责，由会计人员牵头落实内部控制各项管理规定，各股室各司其职，相互监督。三是严格内部牵制，按《中华人民共和国会计法》有关要求做到不能兼容岗位分开，定期进行资产盘点，支出报账有经办人、审核人、分管副校长、校长签字，重大经济事项和支出事项执行集体研究决策。四是规范业务处理程序，在日常业务工作中认真开展服业务流程梳理，总结并查找、防范各类风险点，确定重点部门加强监管，严格执行政府采购和工程招投标等管理规定。通过建立预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理的制度，进一步明确负责部门、牵头部门、责任科室的工作职责，为内控管理工作提供了组织保障。建立健全了内部控制制度，使财务人员及有关人员相互牵制、相互监督，避免财务管理中的漏洞，学校整个财务管理工作规范有序运行。

（三）强化资产管理制度，提高资产管理的规范性

在资产的日常管理方面，将单位国有资产层次化、集中化管理，优化国有资产的配置和分布，提升了国有资产的有效利用和管理。对于新增固定资产，做到账务和资产管理系统及时入账，落实保管制度，责任到人。对于资产盘亏，报废，由单位提出报废申请报告，经财政部门核实审批后严格按照资产处置程序办理。严格按照《国有资产管理办法》执行，固定资产的购置、调拨、报废安装规定流程申请报批，待办公室、财务室及主要领导审批后，再进行购置或者处置，在采购业务方面，加强预算资金控制，严格按照政府采购流程进行审批，应对采购合同协议约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核，做好采购业务验收与管理工作。每年年底对单位的所有固定资产进行盘点清查，确保了资产账务数据真实、准确、完整，做到资产了账与财务账相符，资产管理各环节工作有序开展。

（四）加强项目管理制度机制，促进资金使用效益

在绩效评价方面，我单位按照项目决策、管理、完成及效果四类指标，对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断，评价资金使用的科学性、合理性和有效性，分析存在的问题，提出完善资金管理和项目管理的制度机制、调整支出结构相关建议，为年度预算编制提供参考依据，促进提高资金使用效益。

（五）加强人才培养，提高财会人员的自身素质

财务人员能积极参加业务学习，不断的提高财会知识和政策水平，同时积极参加学校的一切政治学习，认真作好学习笔记，认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和《政府会计制度》，使学校的财会工作能按照国家的政策、法规进行，保证支出的真实性，合法性。从单位的实际发展需要出发，注重选拔熟悉经济社会建设和管理、熟悉法律、掌握现代科技知识的优秀人才。大力加强人才培训工作，进一步提财务人才队伍的整体素质，建设一支信念坚定、敢于担当、勤政务实、为民服务、清正廉洁的人才队伍。

（六）认真做好决算工作

年终决算也是一项较为复杂繁重的工作任务，主要进行结旧建新，编制决算报表，决算报表是反映学校一年度的财务收支情况，是指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度收支计划的基础，所以除了认真细致地做好年终决算外，同时针对所编制的报表进行对比性分析，通过分析，总结经验，揭示存在的问题，为学校领导决策提供依据。

六、存在的问题及原因分析

1.部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，部门预算编制要求功能科目细化到项级，经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符，需要对预算进行调整或年末结转数额过大。

2.预算绩效管理工作相对滞后。近年来实施财务精细化管理后，学校预算编制由财务工作者统筹，财务工作者除应对单位日常财务管理等外，无更多精力承担预算项目绩效管理培训、预算编制审核和预算管理绩效跟踪管理。

3.人员素质有待进一步提高。学校财务人员都是由任课教师兼任，预算绩效管理工作培训仅限于财务管理人员，且开展时间较短。具体项目预算编制人员多数为非财务人员，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。

七、有关建议

无。

八、其他需要说明的问题

无。