武定县人民政府关于2022年县级财政预算调整方案的报告

县十八届人大常委会第五次会议材料之二

武定县人民政府关于2022年县级财政预算调整方案的报告

——在武定县第十八届人大常委会第五次会议上

武定县人民政府

（2022年11月28日）

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议报告2022年县级财政预算调整方案，请予审议。

一、预算调整依据、原则和原因

（一）预算调整依据

一是《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《财政部 国家发展改革委关于缓缴涉及企业、个体工商户部分行政事业性收费的公告》《云南省人民政府关于完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》（云政发〔2021〕20号）和《云南省财政厅关于贯彻落实过紧日子要求压缩公用经费用于稳市场主体保就业的通知》（云财预〔2022〕111号）；二是经县十八届人大常委会第四次会议批复的《2021年财政决算报告》；三是2022年1-10月财政预算执行情况和全年预计情况。

（二）预算调整原则

在收入大幅下滑、刚性支出急剧增长的严峻形势下，坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、确保重点”的原则，预算安排重点保工资、保基本民生、保运转及保度年内县委、县人民政府确定的重点支出，优化支出结构，大力压减一般性非刚性支出，严控行政运行成本和“三公”经费支出，确保全年财政收支预算平衡。

（三）预算调整原因

收入方面：一是税收增长乏力，非税缺乏有力支撑，一般公共预算收入大幅下滑。1-10月税收收入仅完成22577万元，进度64.6%，差年初目标12771万元，预计全年税收缺口7663万元；非税收入上年同期一次性耕地开垦费12500万元退出后无其他收入来源弥补缺口。全年一般公共预算收入预期无法实现。二是国有土地使用权出让收入与预期目标差距巨大，可用财力减少。1-10月国有土地使用权出让收入仅完成8371万元，与年初预算57187万元相差48816万元，年初预算国有土地使用权出让收入调入一般公共预算收入30695万元预期无法实现。

支出方面：一是增减挂项目资金未到位，上级专项转移支付大幅减少。土地增减挂项目资金上年同期到位78154.23万元，2022年截至目标尚无该项资金到位，导致1-10月上级专项转移支付比上年同期减少76371万元，下降69.2 %。全年土地增减挂项目资金预计仅能到位2019年30%部分6795万元和2019年超额完成部分286亩指标8580万元。二是1-10月预算外刚性支出增加10761.61万元。其中，调整基本工资和清理规范工资津补贴后基础绩效纳入工资统发等人员类刚性支出增加10390.15万元；新冠肺炎疫情防控及其他突发应急处置事项增加支出371.46万元。两本预算中部分项目性民生支出预算、运转类支出、重点支出等均无财力执行。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整情况

1.收入调整。一般公共预算收入由年初预算49786万元调整为36350万元，调减13436万元，比上年决算数48336万元减少11986万元，下降24.8%。按收入结构分：税收收入由年初预算35348万元调整为27685万元，调减7663万元，税收占比从年初预算71%增长到76.2%；非税收入由年初预算14438万元调整为8665万元，调减5773万元，非税占比从年初预算29%下降到23.8%。转移性收入由年初预算250674万元调整为217209万元，调减33465万元。调入政府性基金预算收入由年初预算30695万元调整为0万元，调减30695万元。调入预算稳定调节基金由年初预算0万元调整为3301万元，调增3301万元。

2.支出调整。一般公共预算支出由年初预算327792万元调整为252464万元，调减75328万元，比上年决算数324546万元减少72082万元，下降22.2%。其中：基本支出123598万元，比年初预算116739万元增加6859万元，占本级支出的49%；项目支出128866万元，比年初预算211053万元减少82187万元，占本级支出的51%。从支出级次看：本级安排支出164164万元，占一般公共预算支出的65%，在年初预算147134万元的基础上增加17030万元；上级专项安排支出88300万元，占本级支出的35%，在年初预算180658万元的基础上减少92358万元。上解支出由年初预算6500万元调整为7533万元，调增1033万元。

3.一般公共预算收支平衡。一般公共预算收入36350万元，转移性收入217209万元，债务转贷收入11391万元，上年结转收入4437万元，调入预算稳定调节基金3301万元，收入总计272688万元。比年初预算346983万元减少74295万元。一般公共预算支出252464万元，上解支出7533万元，地方政府债券还本支出12691万元，支出总计272688万元，比年初预算346983万元减少74295万元。全年收支平衡。

（二）政府性基金预算调整情况

1.收入调整。政府性基金预算收入由年初预算57447万元调整为10021万元，调减47426万元，调整后比上年决算数8919万元增收1102万元，增长12.4%。其中：国有土地出让使用权出让收入由年初预算57187万元调整为8971万元，调减48216万元；污水处理费收入由年初预算260万元调整为894万元，调增634万元；专项债务对应项目专项收入由年初预算0万元调整为165万元，调增165万元。债务转贷收入由年初预算0万元调整为6600万元，调增6600万元。转移性收入由年初预算1450万元调整为1935万元，调增485万元。

2.支出调整。政府性基金预算支出由年初预算28139万元调整为18384万元，调减9755万元，调整后比上年决算数44006万元减少25622万元，下降58.2%。其中：本级政府性基金收入安排的支出9849万元，在年初预算26689万元的基础上减少16840万元；上级专项安排支出8535万元，在年初预算1450万元的基础上增加7085万元（其中专项债券增加6600万元）。上解支出由年初预算0万元调整为109万元，调增109万元。调出资金由年初预算30695万元调整为0万元，调减30695万元。

3.政府性基金预算收支平衡。政府性基金预算收入10021万元，债务转贷收入6600万元，转移性收入1935万元，上年结余收入57万元，收入总计18613万元，比年初预算58954万元减少40341万元。政府性基金预算支出18384万元，债务还本支出120万元，上解支出109万元，支出总计18613万元，比年初预算58954万元减少40341万元。全年收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整情况

2022年国有资本经营预算收入年初预算11万元，未调整。上级补助收入10万元，比年初预算0万元增加10万元，收入合计21万元。国有资本经营预算支出由年初预算11万元调整为21万元，调增10万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算调整情况

根据省州社会保险基金管理部门的安排部署，目前仅城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险完成预算调整工作，本次仅对城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险进行预算调整，其他保险暂不进行调整。

社会保险基金预算收入由年初预算46435万元调整为46574万元，调增139万元，调整后比上年47844万元减少1270万元，下降2.7%；社会保险基金预算支出由年初预算40881万元调整为40837万元，调减44万元，调整后比上年39543万元增加1294万元，增长3.3%。当年收支结余数由年初预算5554万元调整为5737万元，调增183万元，上年结余根据2021年结算情况由年初预算46418万元调整为46662万元，调增244万元。年末滚存结余由年初预算51972万元调整为52399万元，调增427万元。

三、县级“三保”预算编制、调整及执行情况

2022年县十八届人民代表大会第一次会议审议批准2022年县级国标省标“三保”支出合计154613.81万元，其中保工资支出87285.32万元，保运转支出8038.28万元，40项基本民生59290.21万元。根据年初省州“三保”审核调整要求和调整基本工资、清理规范公务员工资津补贴及职务职级晋升等相关政策，2022年全县国标省标“三保”支出由年初预算154613.81万元调整为154169.49万元，调减444.32万元。其中保工资支出由年初预算87285.32万元调整为94358万元，调增7072.68万元；保运转由年初预算8038.28万元调整为8148.28万元，调增110万元；根据城乡居民医疗保险财政补助资金由州级财政统一支付的要求，40项基本民生支出由年初预算59290.21万元调整为51663.21万元，调减7627万元。1-10月，全县落实“三保”支出115311万元，其中保工资71801万元，保运转6415万元，保基本民生37095万元。11-12月还需保障县级“三保”支出38858.49万元。

四、其他报告事项

（一）2022年1-10月安排新增支出情况

1.执行一般公共预算追加情况。2022年县十八届人民代表大会第一次会议批准2022年度财政预算之后，执行政府安排新增一般公共预算支出371.46万元。

2.执行政府性基金预算追加情况。2022年县十八届人民代表大会第一次会议批准2022年度财政预算之后，未安排新增政府性基金预算支出。

（二）新增政府采购预算情况

2022年县十八届人民代表大会第一次会议批准2022年度部门预算之后，新增政府采购预算3272.08万元，资金来源主要为年初预算县级财力安排的公用经费、上级专项资金、财政存量资金及单位自有资金。

（三）动支预备费情况

2022年已严格按照一般公共预算支出预算数的1%（最低限）足额设置预备费3278万元。根据县委常委会、县人民政府常务会决定，2022年共动用预备费安排支出371.46万元。其中：安排县卫生健康局新冠肺炎疫情防控专项资金248.66万元和8月份新冠肺炎疫情防控应急处置专项经费4万元；安排县林业和草原局森林防火应急资金19.8万元；安排猫街镇大箐尾矿库应急除险资金5万元；安排县应急管理局自然灾害应急救助物资储备专项经费20万元；安排县公安局疫情防控综合数据分析平台建设专项经费59万元；安排11个乡镇8月份新冠肺炎疫情防控应急处置专项经费15万元。未动用预备费余额2906.54万元除11—12月份突发应急事项需继续安排支出外，年终结算环节将用于平衡全年财政收支预算。

五、存在问题

（一）收入总量下降，保障风险加剧。一是工业企业税收断崖式减收后无起色。县域内工业主要为以钛产业为主的资源型、原料型粗加工产业，产业结构单一，产业效益低，全县规模以上工业企业缴纳税收从2013年的1.8亿元持续降低至2021年4000万元。二是一次性税源无挖掘空间。2017年到2019年我县通过棚改对公补偿、资产处置、乌东德水电站耕地占用税等一次性项目收入的有力支撑，实现一般公共预算收入高速增长，2019年完成收入64082万元达到顶峰，2020年收入回落后增幅较小，2022年全年一般公共预算收入目标49786万元，1-10月仅完成32178万元，完成全年收入目标税源缺口达13436万元，完成人民代表大会收入目标任务艰巨，财政保障风险不断加剧。

（二）支出基数较高，持续增长乏力。“十三五”期间，我县作为深度贫困县，中央和省州在扶贫领域的政策和项目支持方面都给予了较大的倾斜，农村五网建设、危房改造和易地扶贫搬迁等基础设施建设领域投入大幅增加，支撑我县“十三五”期间的支出持续高速增长。脱贫摘帽后增减挂项目资金、扶贫领域基础设施建设、农村危房改造等上级专项逐年减少。2018年-2021年涉农领域上级专项分别为137476万元、97274万元、63530万元和45303万元，今年1-10月仅到位50564万元，支持力度明显减弱。上年全年争取到位一次性土地增减挂项目资金78154.23万元，今年已上报自然资源部的2019年30%部分及超额完成286亩部分土地增减挂项目资金15375万元至今未到位，对我县支出增长和财力支撑带来较大冲击。

（三）收支矛盾突出，预算平衡困难。2020年我县收入下降18497万元，后期增幅极其有限，加之一次性特殊转移支付政策直接退出，导致我县自2021年起收支平衡留下巨大缺口。2022年，调整基本工资和清理规范公务员工资津补贴后基础性绩效及事业人员奖励性绩效纳入工资统发等政策因素增加刚性支出需求21665.63万元。而2022年一般公共预算收入较上年预计减少11986万元，年初预算从政府性基金预算调入30695万元作为三保财力保障的预期已无法实现，收支矛盾愈发尖锐，全年收支预算平衡压力巨大。根据初步测算，预计全年财政收支预算平衡缺口77387万元，其中因“三保”外刚性支出导致的“三保”缺口25789.95万元。

（四）债务规模庞大，风险防控艰难。一是政府债务规模庞大，远远超出县级财政承受能力。二是偿债资金筹措来源渠道有限。县级债务主责部门无可盘活处置的资产，无法变现偿还存量债务，平台公司普遍存在资金困难问题，市场化融资能力不足，财政兜底保障能力弱，除系统内债务外无财力足额安排偿债资金。债务风险防控对县级财政资金的过渡依赖，严重挤占县级“三保”财力，在收入无增量、人员类刚性支出大幅增加、土地出让收入差距巨大的严峻形势下，对县级“三保”责任落实带来较大风险。

（五）土地出让困难，财力支撑乏力。由于受经济下行和房地产市场不景气的持续影响，我县土地挂牌出让工作推进困难，国有土地使用权出让收入与年初预期差距较大。2022年年初预算安排57187万元（其中安排调入一般公共预算30695万元），1-10月仅完成8370万元，仅为年初预算的14.6%，对县级“三保”保障和债务风险防控带来较大风险。

六、下一步工作措施

（一）推动高质量发展，全力争取奖补资金。一是积极争取高质量发展奖补。围绕省委、省政府对高质量发展的目标要求和省财政厅对高质量发展和财源培植的激励政策，努力培植财源，积极争取高质量发展奖补。协同推动各相关主责部门按照《武定县贯彻落实<云南省十四五高质量发展转移支付奖补资金管理办法>工作方案》等任务分工细化工作措施，全力推动高质量发展，齐心协力争取高质量发展财力奖补资金，提升县级财力保障水平。二是积极争取税收增收留用奖补。紧盯省级分享企业所得税、个人所得税、耕地占用税等3项税收收入增量部分全额留归各地的财政激励政策努力创收，积极争取2022年再获更高的税收增量奖补。

（二）强化收入征管，全力缩小目标差距。一是强化财源培植，推动光伏项目建设。加大招商引资力度，落实各项优惠政策，激发企业创新活力。积极抓住大力发展绿色能源的政策机遇，加快推进三峡集团金沙江下游风光水储一体化国家级示范基地首批项目武定14.5万千瓦光伏发电项目，积极争取项目耕占税入库。二是压实税收征管责任。千方百计挖掘税源，寻求税收增收点，全力以赴挖掘税源，弥补税收缺口。三是强化非税收入征管。督促预算单位非税收入必须做到应收尽收、按法定时限及时足额缴库，同时，要加大对国有资产的清理处置盘活力度，加快公检法及纪委办案中涉案资产处置进度，努力弥补收入缺口。四是强化重点项目税收征管。强化乌东德水电站税收征缴工作，加强对重点建筑企业、水利工程项目、交通建设投资项目及特许经营权等领域的税收征管，提高重点项目对税收的支撑。五是切实加快推进土地挂牌出让工作。严格按照《武定县人民政府关于2022年国有土地出让金收入责任分解的通知》要求，切实加快土地出让工作力度，强化要素保障和招商引资工作，狠抓责任目标落实，全力以赴加快推进土地挂牌出让，支撑税收收入增长和缓解县级财政保障压力。

（三）强化统筹协调，全力做大支出。一是强化向上争取。持续加大向上争取资金工作力度，充分抓住向上争取的最后时机，进一步加强与省州主管厅局汇报工作的力度，重点围绕财力性补助、增减挂项目资金、及乡村振兴衔接资金等方面积极争取上级转移支付补助，全力做大财政支出。二是深入盘活存量，统筹财政资源。在县委、县人民政府的高位推动和协调下，持续深入清理盘活财政存量资金，确保存量资金及时收回县级财政，缓解县财政运行风险。

（四）坚持“三保”优先原则，坚决兜牢“三保”底线。一是优化调整支出结构。调减和压缩“三保”外非刚性支出事项，坚决落实“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先保障“三保”支出需求。二是切实过紧日子，大力压减一般性支出。不折不扣落实过紧日子要求，大力压减非刚性、非重点支出，规范临聘人员管理，统筹全县可用财力，确保全年“三保”支出应保尽保，切实兜牢兜实“三保”底线。

（五）加快推进国企改革，提升市场运营能力。切实加快推进武定县国有资本投资运营有限公司的资产资源整合，推动公司尽快实现市场化运营，并通过充分发挥资产资源整合的优势，强化投融资能力水平，减轻对县级财政的偿债依赖。

主任、各位副主任、各位委员，目前距全年收官还有一个月的时间，各项财政收支预算还在执行中，收入、支出、结算补助还无法最终确定，本次预算调整之后还会有所变动，待财政收支年终决算批复后，我们将在明年的财政决算报告中予以说明。2022年是党的二十大胜利召开之年，也是“十四五”关键之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，在县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，在社会各界的共同努力下，牢固树立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，狠抓作风革命、效能革命，攻坚克难，狠抓落实，努力完成各项目标任务，为推动全县经济社会跨越发展作出新的贡献！