武定县发窝乡人民政府项目支出绩效评价报告

武定县发窝乡人民政府项目支出绩效评价报告

（2022年度）

一、部门（单位）基本情况

（一）概况。主要职责职能，组织架构、人员及资产等基本情况。当年部门（单位）履职总体目标、工作任务。

1.主要职责职能。贯彻执行党和国家的路线、方针、政策和法律、法规。制定发窝乡经济社会发展规划和年度计划并组织实施。讨论乡经济社会发展中的问题，转变经济发展方式，带领群众脱贫致富。管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、旅游、广播、电视、卫生健康、防疫、体育事业、统计、财政、民政、公安、司法行政等行政工作。管理本行政区域内的扶贫开发、农田水利、小城镇及乡村道路建设，负责国土、村镇规划、水土保持、退耕还林、荒山绿化、滑坡泥石流治理、人畜饮水等工作。负责本行政区域内的护林防火，防汛抗旱工作。负责区域内的应急管理工作。负责社会治安综合治理和维护社会稳定工作，受理人民群众来信来访，解决各种矛盾和问题。保障公民的人身权利、民主权利和其他权利，保护国有财产和公民私有财产，维护各种经济组织的合法权益；尊重少数民族的风俗习惯。加强发窝乡人民政府的自身建设，对政府工作人员进行管理。执行乡党委的决定、乡党代会和乡人民代表大会的决议，执行上级国家行政机关的决定和命令，同时在法律和政策许可的范围内发布本行政区域的决定和命令。承办县人民政府交办的其他事项。

2.组织架构。武定县发窝乡下设“五办六中心一所”分别是党政办、社会事务办、经济发展办、乡村振兴办、综治办、农业农村服务中心、林业和草原服务中心、水务服务中心、社会保障和为民服务中心、文化和旅游广播电视体育服务中心、国土和村镇规划建设服务中心和财政所。

3.人员及资产等基本情况：武定县发窝乡2022年末实有人员编制70人。其中：行政编制31人（含行政工勤编制3人），事业编制39人；在职在编实有人数63人。其中：行政人员28人（含行政工勤人员3人），事业人员35人（含参公管理事业人员3人）。离退休人员9人。其中：离休0人，退休9人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆4辆（备注：公务用车3辆，森林消防水车1辆）。

截至2022年12月31日，武定县发窝乡人民政府资产总额82854694.86元，其中，流动资产66404827.97元，固定资产12302727.81元，固定资产包括：一是房屋及构筑物价值9640928.67元；二是车辆价值668065.64元，其它1993733.5元。

4. 当年部门（单位）履职总体目标及工作任务。

5. 2022年发窝乡在和乡党委、政府的坚强领导下,在上级各部门的关心和指导下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大精神及中央经济工作会议、中央农村工作会议、习近平总书记考察云南重要讲话和省州县党代会精神,弘扬伟大建党精神,立足新发展阶段,统筹疫情防控和经济发展,主动服务和支撑武定县“一极三区”“三个强县”“五位武定”建设,以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的,以强乡富民为首要任务,围绕“产业提速、集镇提质、乡村提效、党建提根”总体目标,全面实施乡村振兴战略,大力推进“1234”工程,即：紧扣“项目建设”这一中心,突出“民族团结、绿美生态”两大特色,聚焦“产业发展、人居整治、民生改善”三大重点,打造“新型集镇、美丽村庄、乡村治理、民族团结进步示范”四大样板,勇担新使命、展现新作为、奋进新时代,为全面推进乡村振兴、推动经济社会高质量发展、建设“魅力彝乡·生态发窝”而努力奋斗。加大宣传力度。开展多种形式的宣传活动,让更多的人员了解政府信息公开的情况,争取得到理解与支持。同时加大督办力度,督促各相关部门、村梳理信息目录,做好分类公开的各项工作,及时公布信息,切实做到信息公开的内容达到政府要求。加大公开力度。按照政府信息公开工作的要求,加强与相关部门联系,努力做到政府信息公开的内容不断充实和完善,进一步加强信息公开规范性,切实丰富政府信息公开的内容。加强督查力度。进一步加强对政府信息公开的指导和督促检查,建立健全各项规章制度。

（二）部门预算管理、全面预算绩效管理制度建设情况。

我单位按照财政部门的相关要求编制部门预算、执行部门预算，及时制定和完善了《武定县开发投资有限公司工作规则》《武定县开发投资有限公司内部控制制度》等相关财务制度，具体情况为：

1.按相关要求、程序、预算报表格式编制下一年度部门预算，并按规定的时间报送县财政局。

2.按照统筹兼顾、确保重点的原则安排各项支出，在核定经常性支出、项目支出等分类支出数额情况下，核定工资、公务费、设备购置、修缮费等末级支出明细。

3.在预算执行中严格控制各项支出，严格按照国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准开支，不随意改变资金用途和支出规模。

4.严格控制“三公”经费。

5.严格按照预算执行进度目标考核办法加快预算执行进度。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况。

1.部门整体支出绩效目标情况。

楚雄州武定县发窝乡部门2022年度支出合计61,121,665.29元。其中：基本支出12,940,687.48元,项目支出48,180,977.81元。

（1）有效保证单位职工办公及单位正常运行；

（2）有效防范、化解政府债务；

（3）预算执行有效，预算管理规范。

（四）部门整体收支预算及执行情况。

1.收入预算执行情况：2022年发窝乡预算财务总收入1436.78万元，比2021年增加4.48万元，其中:本年收入1436.78万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1436.78万元（本级财力1436.78万元）。

2.支出预算执行情况：2022年部门预算总支出1436.78万元。财政拨款安排支出1436.78万元，其中，基本支出1420.08万元，占总支出的98.84%，与上年对比增加0.11%。项目支出16.70万元，占总支出的1.16%,与上年对比上升21.1%。

（五）严控“三公经费”支出情况。

2022年财政拨款“三公”经费预算总额42.9万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出16.1万元（其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费16.1万元），公务接待费支出26.8万元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的。

通过项目绩效自评，了解资金使用是否达到了预期目标，资金管理是否规范，资金使用是否有效，检验预算支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）自评组织过程。

1.前期准备。

通过制定的计划、方案，资金的使用是否合法合规，资金转付与预算是否相符，人员经费是否按时发放，公用经费是否使用规范，项目资金是否专账核算、挤占挪用，项目是否验收结算，资金兑付是否到位等进行自评。根据《武定县人民政府关于开展2022年度部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》的文件精神和工作要求，我单位组织相关人员学习了《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》文件精神及各项文件规定，确定了评价组成员，明确评价的实施方式、目的、内容、依据、时间及要求方面的情况。

2.组织实施

1.按时间、要求开展我单位2022年整体支出绩效自评工作。

2根据项目预期绩效目标设定情况，收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料，审查有关对应的业务资料。

3形成评价结论并撰写评价报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

我单位组织开展了2022年度部门整体支出绩效评价工作，对2022年度财政预算资金进行整体绩效评价，根据设定的绩效目标，运用合理的评价方法，对预算资金支出经济性、效率性、有效性和可持性进行客观、公正的评价。我单位对财政专项资金的分配、使用和管理按照先有办法、后分资金；专款专用、独立核算；统一支付、严格把关的原则进行管理。严格执行预算，规范了资金审批和支付程序，提高了资金的使用效率。认真开展专项资金绩效管理，在资金分配中的项目申报、评审和安排，均按规定严格执行，各项重点项目资金安排都保证及时到位，每一笔收支都做到有依据、有凭证、有程序。确保专项资金依法管理与使用。没有发生专项资金的挤占、挪用、截流等违规现象。根据整体绩效评价指标体系，我单位自评分为100分，自评等级为“优”。

四、存在问题及整改情况

（一）主要问题及原因分析

1、问题：项目申报前期预算不够科学，在实际执行过程中部分项目有所变动；内控制度不完善；公用经费的预算在实际使用过程中存在变数。

2、原因：在基层具体的工作开展下，如项目在实施过程中，遇到需要变更或者增加工程量才能完成项目，在原来的预算中没有预测到的情况；公用经费在年初预算已经明确预算金额，但是在实际的操作过程中，无法准确的预算以后的开支，里面有物价的上涨、工作量的增加，导致支出增大等原因。

（二）整改情况

一是增强预算的可行性和科学性；二是健全完善内部控制制度；三是进一步贯彻落实中央八项规定、切实履行厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。四是结合工作完成情况、产出指标、效率指标、效果指标等规范评审工作。五是落实好政府采购各项要求。

五、绩效自评结果应用和公开情况

一是通过绩效自评结果，对指标完成好的工作要在下一年度继续巩固和加强，对未完成的指标要深入剖析原因，找出症结，在以后工作中完善和改进；二是利用绩效自评结果，促进单位增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平和管理水平。三是2022年我单位预算绩效自评分100分，结果将在政府门户网站上及财政网站上公开，本部门今后将加大预算绩效管理的力度、扎实工作，将预算绩效自评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。

六、主要经验和做法

一是加强组织领导。加强对绩效工作的全面领导严格执行相关财经法律法规，按照项目管理制度及财务管理制度加强项目管理和监督，确保项目规范顺利实施。二是做到专款专用。严格按规范要求，做到专款专用，所有支出都严格把关。保证专款专用，无截留、无挪用等现象，取得了良好效果。三是提高人员能力。工作人员按照要求参加财政局组织的各类培训及会议，同时加强自学，不断提高业务能力。在工作中细心负责，认真抓好绩效评价工作。

七、其他需说明的情况

武定县发窝乡人民政府项目支出绩效评价报告

（2022年度）

一、基本情况

（一）项目概况

2022年度实施的项目具体如下：

项目一：武财农[2022]92号安排发窝乡人民政府2022年度春季学期雨露计划补助资金51.6万元，到位率100%，实际支出51.6万元。项目二：武财预〔2022〕21号安排发窝乡人民政府村民小组办公经费4.81万元，到位率100%，实际支出4.81万元。

项目三：武财预〔2022〕15号安排发窝乡人民政府村委会平台操作员补助17.28万元，到位率100%，实际支出17.28万元。

项目四：武财预〔2022〕88号安排发窝乡人民政府2022年刀甲安置区以工代赈示范项目资金610万元，到位率100%，实际支出610万元。

项目五：武财农[2022]40号安排发窝乡人民政府发窝乡2022年农机购置补贴补助资金12万元，到位率100%，实际支出610万元。

发窝乡人民政府根据2022年度项目绩效申报表和武定县人民政府2022年工作要点的安排，围绕全乡经济社会发展的重点问题及人民群众关心的问题先后开展了专题调研、视察，反映社情民意，较好地完成2022年度项目绩效目标。

（二）项目绩效目标。

1.项目总体目标

2022年武定县发窝乡人民政府全面履行领导职责，切实加强机关党的建设、党风廉政建设、意识形态工作的组织领导，不断提高统协履职能力，为推动全乡高质量跨越式发展提供坚强保障。

2.项目阶段性目标

武定县发窝乡人民政府通过项目的实施，紧紧围绕全乡经济社会发展的重点问题及人民群众关心的问题开展专题调研、视察，反映社情民意，建言献策，认真履行职能。通过组织开展多形式、多层次的学习培训，不断提高政府水平。

（三）项目组织管理情况

武定县发窝乡人民政府按照2022年度项目绩效申报表和武定县人民政府2022年工作要点的安排组织实施，实施过程都是严格按照有关规章制度的要求规范执行，专项资金使用严格遵照国家财经法规和财务管理制度规定执行，管理规范，杜绝不合理的开支，保证资金使用的合规性，无任何违规违纪行为。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

进一步核实部门专项经费支出使用情况和机关财政财务管理情况，确保资金使用绩效。对2022年武定县发窝乡人民政府的专项经费支出进行绩效评价。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样等。

1．绩效自评原则：

（1）绩效导向原则。

预算绩效管理各个环节要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理全过程，实现财政资金运行和预算管理效益最大化。

（2）目标管理原则。

预算绩效管理要围绕绩效目标来进行，事前设定目标、事中监控目标实现进程、事后评价目标完成情况。

（3）责任追究原则。预算绩效管理强调各部门的预算支出责任和财政部门的监管责任，实行绩效问责。

（4）信息公开原则。绩效管理结果信息要逐步向社会公开，接受有关机构和社会公众的监督。

2．绩效自评依据：

（1）《中华人民共和国预算法》；

（2）《武定县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（3）《武定县全面实施预算绩效管理工作推进方案》

（4）《武定县财政局关于转发楚雄州财政局转发<云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知>的通知》；

（5）《武定县财政局关于印发<武定县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）>的通知》；

（6）《武定县财政局关于开展2020年度部门整体和项目支出绩效自评的通知》；

（7）预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料；

（8）其他相关资料。

3．评价指标体系、评价方法

本次自评采用查阅资料、实地查看、问卷调查等方法，预算项目绩效评价按项目指标体系，从项目产出指标（含数量指标、质量指标、时效指标）、效益指标（社会效益指标）及满意度指标（服务对象满意度指标）3个环节进行自我评价。评价结果分为优、良、中、差四级，综合得分≥90分为优，80分≤综合得分＜90分为良，60分≤综合得分＜80分为中，综合得分＜60分为差。

（三）绩效评价工作过程。

本次评价工作分为七个步骤：

1.成立项目支出绩效评价工作组，收集资料，了解项目概况；

2.制定评价计划与实施方案，为实施评价提供工作指引；

3.按要求整理相应佐证资料，汇总提交审核汇总，再提交绩效评价工作组；

4.书面评审，绩效评价工作组对相关材料进行书面审核、统计与分析，查找存在问题；

5.现场评价，在书面评审的基础上绩效评价工作组对项目进行现场抽样核查，识别关键问题并剖析原因；

6.绩效评价工作组对指标体系进行评审，分析指标合理性和实用性，提出修改意见；

7.总结评价结论，归纳问题，分析原因，提交评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

（一）绩效评价综合结论。

总体上来说，武定县发窝乡人民政府较好地完成了2022年度项目绩效目标，项目达到预期成果。经综合评价，综合得分100分，评价等级为“优”。

（二）绩效目标实现情况。

为加强财政资金管理，强化绩效理念，切实提高资金使用效益。我单位高度重视此次绩效评价工作，一是组织相关人员成立了财政支出项目绩效自评工作小组，对照文件精神，认真开展了度财政支出项目绩效评价自评工作按照“县财政支出绩效评价指标体系”进行自评打分，查漏补缺。三是认真撰写自评报告报送县财政局。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

始终坚决确保全乡经济运行稳定在合理区间，把项目建设作为重要抓手，推动全乡经济社会高质量发展；坚持贯彻新发展理念。2022年初，我单位针对2022年专项经费编制了预算项目绩效目标，分别从项目的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以及生态效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度等几个方面，结合发窝乡人民政府的部门战略、职能，通过验证项目的可操作性，量化、设计项目的绩效考核指标,明确了武定县发窝乡人民政府视察专项经费项目目标，报县财政局审核批复后在县政府网站进行公开，接受社会监督。

（二）项目过程情况分析。

1．财务管理。项目财务管理制度不断完善，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，会计核算符合国家财经法规和财务管理制度以及内部会计控制规范、相关会计准则的规定。

2．项目管理。根据《武定县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《武定县全面实施预算绩效管理工作推进方案》（武财办发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知>的通知》、《武定县财政局关于印发<武定县预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）>的通知》等有关要求，成立以镇长为组长，分管项目的镇长为副组长，各站所负责人为成员的领导小组，负责自评工作的组织开展。由各站所收集绩效自评的有关资料，并对年初设定的绩效指标执行情况进行分析评分。财政所负责项目自评指导工作，业务部门作为项目执行部门，全面配合项目绩效自评工作的开展，各站所结合工作执行情况，对照项目支出绩效指标做出客观评价。

（三）项目产出情况分析。

1.资金使用情况。

2.产出质量、时效、成本完成情况及效益情况分析（详见项目支出绩效自评表）

五、主要经验及做法

1、由相关的分管领导及乡纪委对资金使用全过程实行监管。发窝乡由相关的分管领导对资金使用情况进行监督，及时发现并指出资金使用过程中存在的问题和薄弱环节，督促落实整改计划和措施，确保资金安全、合法使用。

2、规范资金拨付流程在拨付依据上按照先有预算指标再有用款计划，按时间进度或项目进度进行拨付；在拨付审批权限上要求经办人、财政所负责人、部门负责人、分管领导、主要领导依次审核，从严把关。

六、存在的问题及原因分析

1、资金使用制度不完善发窝乡人民政府虽然制定了相关的制度，但对日常内部控制的建立和实施情况尤其是资金使用的内部控制制度没有形成系统的项目资金使用内部控制制度。

2、未制定项目相关实施方案。未制定项目相关实施方案，未明确相关部门在专项资金使用、管理中的分工。

七、有关建议

1、建章立制，强化专项资金的监督。要对项目实施和资金使用进行全程跟踪监督，督促项目实施部门加强管理，定期报告资金使用情况和项目实施情况，增加项目资金使用的透明度。同时，要建立长期有效的专项资金监督管理新体系，确保专项资金用到实处，实现效益最大化。

2、制定项目实施方案。明确相关部门在专项资金使用、管理中的分工，建立项目申报、招投标实施、采购、验收，评价等一系列实施流程，并严格执行。所有项目资金从分配到使用都要明确，做到资金、项目、文号对应，归档备查，以明确资金流向和使用情况，防止截留、挪用现象的发生。

八、其他需要说明的问题

无。

武定县发窝乡人民政府

2023年10月20日