武定县文化馆2021年整体支出绩效自评报告和项目支出绩效评价报告

武定县文化馆整体支出绩效自评报告

（2021年度）

一、部门（单位）基本情况

（一）概况。

1、主要职责职能

武定县文化馆为武定县文化和旅游局所属的公益一类事业单位，经费形式为财政全额拨款，机构规格为股所级。武定县彝族民歌文化传媒演艺有限公司原是县政府直属事业单位，现已改制为国有企业,由文化和旅游局下属的县文化馆托管。

2、机构设置情况

武定县文化馆隶属于武定县文化和旅游局，属财政全额拨款独立核算的公益一类事业单位，内设非遗办公室、免开办公室、财务室。

3、人员及资产情况

武定县文化馆是财政全额拨款的公益一类事业单位，年末有事业编制21人，实有在职人员21人，其中行政人员0人，事业人员21人，离退休人员14人，在编实有车辆0辆。单位收入全部来源于财政拨款收入，主要用于单位正常运转，在职人员工资由县财政统一发放，执行统一的津贴补贴政策，无行政事业性收入。

截至2021年12月31日，我单位资产总额182.81万元。其中，流动资产93.48万元，固定资产89.33万元。

4、总体工作目标

武定县文化馆2021年人员经费有保障，公用经费开支合理，项目资金使用规范，充分发挥资金的使用效益。完成既定的培训目标，举办了美术、书法、舞蹈、音乐、公共文化服务等各类文化艺术培训班18期，参加各类艺术培训人数达420多人次，举办了非遗培训6期，让非遗走进大众，融入生活，让百姓更好地了解传统的魅力和重要性,让社会更加关注非遗文化保护工作。5、当年取得的主要成效

（1）认真抓好思想政治和业务知识学习，不断提高政治站位与工作能力。

（2）2021年度，武定县文化馆严格按照《中华人民共和国公共文化服务保障法》、《中华人民共和国非物质文化遗产法》、《云南省公共文化服务保障条例》、《云南省非物质文化遗产保护条例》扎实有效的开展群众文化培训、展演、展览等各项工作：

①完成了非物质文化遗产武定彝族酒歌录制工作，举办书画展、摄影展览8次，结合楚雄州每年非物质文化遗产宣传日在武定举行非遗展演5次。开展文化艺术及基层文化工作者培训7期，非遗、群众业余舞蹈培训18次。收集整理了武定非物质文化遗产项目及代表性传承人资料，拍摄项目及项目代表性传承人申报片，申报了国家级传承人2名。

②承办政府主办的各类社会文化艺术活动，组织开展各类社会文化艺术活动，包括常设阵地活动、社区、乡镇、广场等文化活动；免费开放展览、宣传、辅导、培训、排练、学习、娱乐活动等公共空间设施。为群众提供各种健康、有益的文化服务。组织群众文艺作品创作。

③开展非物质文化遗产搜集、整理、保护、传承工作。 免费为保障基本职能实现的一些辅助性服务如办证、存包等。

（3）新冠肺炎防控常态化，严格落实各项防控措施，做好爱国卫生七个专项行动的开展，积极参与卫生县城的创建。

（二）部门预算管理、全面预算绩效管理制度建设情况。

2021年，武定县文化馆严格遵守相关法律法规，结合文化和旅游部门行业特点，制定《武定县文化馆内部控制制度》，健全完善财务管理制度、预算管理制度、内控制度、省、州转移支付项目资金管理使用制度，预、决算编制都按照财政规定的编制原则和编制办法依据单位实际情况编制收入、支出预算，做到账表一致，真实准确。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况。

武定县文化馆全年实现无障碍、零门槛进入，公共空间设施场地全部免费开放，所提供的基本服务项目全部免费。2021年计划服务人次2万以上，全年免费开放时间不低于260天，通过图片、视频、专题活动、培训和讲座等多种展览形式，为观众提供优质、高效的公共文化服务体验。

（四）部门整体收支预算及执行情况。

2021年，武定县文化馆严格按照财政资金使用要求，及时拨付各项资金，使用符合规定要求，核算清晰规范，账表一致，具体为：2021年度收入合计413.71万元，其中：财政拨款收入411.28万元，占总收入的99.41%；。2021年度支出合计436.07万元，其中：基本支出351.20万元；项目支出84.87万元。与上年支出总额402.13万元对比增加33.94万元，因人员增资及增加了总分馆制建设补助资金。

（五）严控“三公经费”支出情况。

武定县文化馆2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为1.80万元，支出决算为0.19万元，完成预算的10.56%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为0.19万元，完成预算的10.56%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数，因受疫情影响，培训次数及人数减少，相应的接待人数及批次减少。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的。

严格落实省、州绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益。

（二）自评组织过程。

1.前期准备

根据《武定县财政局关于开展2021年度部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》，单位领导高度重视，组织相关财务人员进行研究，结合单位实际开展自评工作。

2.组织实施

根据年度财政财务收支状况、单位职能职责、年度工作完成情况、工作主要成效等，围绕年初制定的整体支出绩效目标任务开展自评，撰写自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入管理情况：

1、部门预算编审管理。部门“四本”预算编制完整无漏项，按规定编制收入预算、支出预算（含基本支出、项目支出）、“三公经费”预算、政府采购预算。项目编制准确，绩效目标完整、合理，预算编制报送及时。

2、部门决算编制。部门决算做到账表一致、准确反映部门收支情况。按规定口径填列，内容准确完整，报送及时。

3、预算执行管理。支出严格执行《武定县2021年财政预算支出执行进度考核管理办法》，按季度完成支出进度。严格执行国库集中支付制度，按规定使用财政资金。

4、非税收入管理。严格执行“收支两条线”管理，本单位非税收入仅有利息收入，每个季度利息及时上缴，未发生截留、占用、挪用、坐支或者不缴情况。

5、预决算信息公开管理 。在收到财政预、决算批复20日内，按照规定公开部门预、决算情况，公开内容含所有财政资金安排的“三公”经费、日常运行经费的安排、使用情况、政府采购信息、绩效评价等内容。

6、绩效自评管理。在规定时限内向财政填报整体支出绩效及项目绩效自评表，自评报告。内容完整、分析到位，措施得力。

7、财政监督管理。按照财政内控制度建设要求，本单位成立内控制度领导小组和内控制度工作小组，负责部门内控制度管理。严格按照党委议事制度讨论重大经费开支。及时向财政报送年度内控制度报告，不存在内控制度不健全或执行不到位的情况。

8、政府采购管理。严格执行政府采购管理，年初编制采购计划，年中根据专项资金情况实时调整计划。2021年无政府采购项目。

9、债务管理。按月按时报送本单位无债务统计表，并作出无债务承诺，年内无新增债务。

10、资产管理。本单位设置兼职资产管理员，依托“财政预算单位财务核算系统”进行资金支出核算，“行政事业单位资产管理系统”进行资产管理，对达到报废年限的及时申请审批报废，做到账实、账卡相符。按时完成年度固定资产报表及报告撰写工作。

（二）履职完成情况：

1、数量指标。经费收入保证工资支出和各项业务正常运转。

2、质量指标。严格管理，确保财政资金规范使用、专款专用。

3、时效指标。严格按照资金拨付进度完成相关支出绩效目标。

（三）履职效果情况：

总体上来说，2021年度，文化馆部门总体支出达到了预期绩效目标。与2020年相比，支出绩效又有了一定的提升。三公经费总体支比上年减少，体现了节能绿色出行、节俭和切实转变工作作风，经济性有了较大提升；作为履职单位，我馆大力提倡勤俭节约，坚持把有限的经费用在免费开放及各种群众公共文化活动上，坚持馆班子集体管财，严格项目资金管理，严格按相关规定审核每一笔开支，严格审批程序，坚持财务开支一支笔，这些措施，较好地保证了财务开支和资金使用的合法合规、安全有效。

（四）社会满意度及可持续性影响

人民群众满意度稳步提升，2021年群众满意度达到95%以上。

四、存在问题及整改情况

（一）主要问题及原因分析

1、部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，部门预算编制要求功能科目细化到项级，经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符，需要对预算进行调整。

2、预算绩效管理工作相对滞后。近年来实施财务精细化管理后，文化馆预算编制工作由财务室人员统筹，财务工作者除应对单位日常工作及财务管理外，无更多精力承担预算项目绩效管理培训、预算编制审核和预算管理绩效跟踪管理。

3、财务人员素质水平有待提高。文化馆财务人员都不是专业人员，预算绩效管理工作培训仅限于财务管理人员，且开展时间较短。具体项目预算编制人员为非财务人员，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位。

4、由于无馆舍，人力缺乏、各项公共文化活动只能下沉到基层培训、辅导，工作开展的局限性较大，活动辐射的范围偏小。不能满足群众对日益增长的文化生活的需求，制约了文化事业发展。

（二）整改情况

1、加强预算项目业务培训，扩大培训范围。

2、加强财务人员队伍建设，请求上级主管部门招聘专业财务人员。

3、加强绩效评价管理制度和流程的建设，进一步深化、完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度延伸。

五、绩效自评结果应用和公开情况

(一）评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。

（二）建立部门整改机制，认真落实整改意见，总结完善制度办法，合理调整资源配置的积极作用，不断提高预算绩效管理水平。

（三）绩效自评结果将与部门决算同时公开。

六、主要经验和做法

不断健全完善各项预算管理制度，根据新形势和新要求，结合不断出台的各项制度，制定和修订预算管理的各项制度，强化资金的预算、管理和使用，正确执行财务制度，严格按照政府会计制度维护财经纪律和财政法规，确保资金专款专用，切实发挥资金使用效益，加强绩效管理，落实资金管理措施，加强事前审核，达到事前控制的目的，理顺资金管理体系，切实做到规范理财，实行动态管理，定期开展资金执行情况的检查。

七、其他需说明的情况

无